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問(wèn)題已解決
尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，在今年第三季度只開(kāi)出一張10萬(wàn)元的普通電子發(fā)票，在申報(bào)第三季度增值稅和企業(yè)所得稅時(shí)，按照這10萬(wàn)元的普票申報(bào)了，關(guān)鍵是因各種原因在今年第四季度里又把第三季度開(kāi)出的這張10萬(wàn)元的普票沖紅了，請(qǐng)問(wèn)：我在第三季度已經(jīng)按10萬(wàn)元普票申報(bào)了增值稅和企業(yè)所得稅怎么樣處理呢？
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這個(gè)不用處理，在第四季度的時(shí)候調(diào)整就行
01/09 13:04
84784987 
01/09 13:15
老師您好！第四季度怎么樣調(diào)整？因?yàn)榈谌径鹊钠髽I(yè)所得稅已經(jīng)按10萬(wàn)元的普票申報(bào)了，第三季度有收入了，實(shí)際上第四季度又沖紅了，第三季度沒(méi)有的了。
郭老師 
01/09 13:15
你好，第4句填寫的是1~4季度的累計(jì)。一二季度沒(méi)有嗎？沒(méi)有的話，這里就是0。
84784987
01/09 13:18
老師您好，請(qǐng)問(wèn)，第三季度的增值稅用不用進(jìn)行更正？
郭老師
01/09 13:19
你好，對(duì)的是的，因?yàn)槟愀綄侔l(fā)票并沒(méi)有在第三季度。
郭老師
01/09 13:20
負(fù)數(shù)發(fā)票并沒(méi)有開(kāi)在第三季度
84784987
01/09 13:24
老師您好！因?yàn)榈谌径犬?dāng)時(shí)只開(kāi)了10萬(wàn)，而又在第四季度把這10萬(wàn)沖紅了，可以在第三季度增值稅更正為空表申報(bào)就可以了，對(duì)嗎？
郭老師
01/09 13:25
不可以啊，比對(duì)不通過(guò)的。
84784987
01/09 13:26
老師好！那第三季度怎么樣做更正？
郭老師
01/09 13:28
不讓你在第三季度修改，你為什么非得修改第三季度？
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