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增值稅與附加稅計提和繳納分錄如何寫
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您好，你們是一般人還是小規(guī)模人？
01/09 19:40
84785003 
01/09 19:41
小規(guī)模納稅人
劉艷紅老師 
01/09 19:47
增值稅
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費
借：應交稅費
貸：銀行存款
附加稅
借：稅金及附加
貸：應交稅費
借：應交稅費
貸：銀行存款
84785003
01/09 20:06
三十萬以內不交增值稅需要怎么處理呢
劉艷紅老師
01/09 20:07
借：應交增值稅
貸：營業(yè)外收入
84785003
01/09 20:08
之前好像都沒有做這一步現(xiàn)在怎么處理呢
84785003
01/09 20:08
財務報表上一直有應交稅費
劉艷紅老師
01/09 20:08
你前面是怎么做的了
84785003
01/09 20:09
之前計提了，但是沒有交增值稅的沒有結轉
劉艷紅老師
01/09 20:13
那不是掛在應交增值上面了？
84785003
01/09 20:14
是的，就是看到財務報表上有應交稅費
84785003
01/09 20:15
是不是需要把賬面上的全部結轉呢
劉艷紅老師
01/09 20:20
是的，全都結轉到營業(yè)外收入里面
84785003
01/09 20:21
企業(yè)所得稅怎么計提呢
劉艷紅老師
01/09 20:24
借：所得稅
貸：應交稅費
借：應交稅費
貸：銀行存款
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