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老師，這個(gè)法人代表的身份是不是股東是有區(qū)別的吧，是股東就是稅后還要再交20%的個(gè)稅，如果不是股東的話就可以直接轉(zhuǎn)走嗎

老師，23年的四季度忘記季計(jì)提所得稅費(fèi)用了，在24年1月的時(shí)候補(bǔ)提的，這樣稅費(fèi)是沒有變化仍然正確，但資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤的年初數(shù)就是錯(cuò)的。 這個(gè)數(shù)字一直錯(cuò)下去，到24年12月的時(shí)候，資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)減掉利潤表的凈利潤，與資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤的年末數(shù)就不符合了，這種情況應(yīng)該怎么處理？ 而且提交給稅務(wù)局的財(cái)報(bào)，24年的年初數(shù)一直不對(duì)

對(duì)的是的，法人代表和股東可以不是一個(gè)人。你這個(gè)法人可以是外聘的。只要是有限公司個(gè)人股東分紅需要交20%的個(gè)稅。

那你在1月份補(bǔ)計(jì)提的時(shí)候做了哪個(gè)科目？你是做了利潤分配未分配利潤還是所得稅費(fèi)用？

如果是做了利潤分配，未分配利潤，那他不在年初數(shù)里面，影響年末勾稽關(guān)系不一致。他可以忽略這個(gè)，不影響一整年都是不一致的。

公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所以就在未分配利潤下面建了一個(gè)二級(jí)科目，以前年度損益調(diào)整。 那也就是說我可以一直不處理，讓這個(gè)數(shù)字一直延續(xù)下去，但自己知道這個(gè)差異就行了，但稅務(wù)局有一次打電話來問，說公司這個(gè)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表不一致，解釋完原因以后，稅務(wù)局也就沒說啥，但感覺一直掛著的差異挺難受的

對(duì)的是的一直有差異就行，一般是合理的理由就行。還有一種情況，你計(jì)提了盈余公積和分紅，他也會(huì)不一致，這些都是沒有關(guān)系的，他不強(qiáng)制。

謝謝老師

不用客氣，工作愉快。