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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)23年施工方已經(jīng)把工程款發(fā)票開給我公司了，現(xiàn)在又說(shuō)要我們退發(fā)票，現(xiàn)在來(lái)開甲供材的發(fā)票，這行得通嗎？之前的發(fā)票我全都進(jìn)成本了
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同學(xué)你好，這種情況下，要核實(shí)一下施工合同，如果合同是甲供，就可以退發(fā)票，如果是施工方包工包料，就不可以的。
01/10 19:10
84784975 
01/10 19:11
是我們跟他們簽的施工合同嗎？關(guān)鍵是我全都做成本了，現(xiàn)在怎么退呀
王雁鳴老師 
01/10 19:13
同學(xué)你好，是的，如果做了成本，按合同約定確實(shí)需要退回的話，就沖回成本，等開回來(lái)發(fā)票再入成本就行了。
84784975
01/10 19:16
當(dāng)時(shí)合同就沒(méi)有說(shuō)過(guò)甲供材，如果沖成本不影響以前年度嗎？
我看到合同上有個(gè)承諾項(xiàng)
王雁鳴老師
01/10 19:18
同學(xué)你好，如果如你所說(shuō)，可以拒絕退回，如果沖成本會(huì)影響以前年度的報(bào)表的。但是如果差額不大，可以不用考慮對(duì)以前年度的影響。
84784975
01/10 19:20
幾百萬(wàn)的成本，這個(gè)有沒(méi)有影響啊
王雁鳴老師
01/10 19:23
同學(xué)你好，是工程發(fā)票與甲供材料發(fā)票差額幾百萬(wàn)，還是工程發(fā)票幾百萬(wàn)？如果是前者就有影響，如果是后者，并及時(shí)收回甲供發(fā)票，就沒(méi)有影響。
84784975
01/10 19:24
他們的意思就是現(xiàn)在用甲供材的發(fā)票換之前工程發(fā)票，
王雁鳴老師
01/10 19:24
同學(xué)你好，那不影響以前年度損益的。
84784975
01/10 19:31
就是我在本年填寫就可以了嗎？
84784975
01/10 19:32
假如他開了甲供材發(fā)票來(lái)，我在今年做調(diào)整就可以了嗎
王雁鳴老師
01/10 19:33
同學(xué)你好，是的，或者只做賬，不做申報(bào)表的調(diào)整。
84784975
01/10 19:35
就是只在本年做收到發(fā)票和退發(fā)票的憑證，不調(diào)以前的賬？申報(bào)表要調(diào)整什么？
王雁鳴老師
01/10 19:38
同學(xué)你好，是的，不調(diào)以前的賬，申報(bào)表不要調(diào)整的。
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