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在11月份更正申報了5月的增值稅報表，補繳了稅款，那會計分錄怎么做？
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你好，具體是什么原因更正的？
01/12 17:00
84784991 
01/12 17:01
因為在5月時候有一張稅控盤的服務費金額在5月申報時弄成全額減免了，實際上是只可以抵這張發(fā)票的進項稅額而以
東老師 
01/12 17:04
借管理費用 貸應交稅費應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出
借應交稅費應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 貸應交稅費-未交增值稅
借應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款
84784991
01/12 17:05
附加稅費需要同時計提嗎？
東老師
01/12 17:07
如果繳納了的話也得計提
84784991
01/12 17:09
在更正時也同時交了稅了的
東老師
01/12 17:10
那你和增值稅一起提就行
84784991
01/12 17:13
這邊查了，當時在5月入賬的分錄是借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：管理費用-辦公費（金額在借方負數(shù)），那在11月更正申報后且交了稅，這樣的分錄應該怎么做？
東老師
01/12 17:18
就是全部計入進項稅額了對吧
84784991
01/12 17:20
是的，當時全部計入進項稅額了，用這張發(fā)票是專用發(fā)票，有10幾塊的進項稅額
東老師
01/12 17:21
那就按照我上面說的這么做就行
84784991
01/12 17:29
那這張發(fā)票的的進項稅額不用入賬嗎？這張發(fā)票是專票來的哦
東老師
01/12 17:30
借應交稅費應交增值稅進項稅額（部分） 借管理費用 貸應交稅費應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出（多認證進項的部分）
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