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請(qǐng)問老師,小規(guī)模納稅人計(jì)提增值稅、附加稅、印花稅、企業(yè)所得稅的分錄怎么做??!是每月計(jì)提嗎?

84785043| 提问时间:01/14 21:02
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
小規(guī)模增值稅不用計(jì)提的, 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅, 然后繳納的時(shí)候,既 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸銀行存款 按季度申報(bào)的都是按季度來計(jì)提附加稅的 借稅及及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 印花稅準(zhǔn)則里面規(guī)定可以計(jì)提也可以不用計(jì)提。 如果你計(jì)提的話,也是按季度申報(bào)的,在季度末計(jì)提 借稅金及附加, 貸應(yīng)交稅費(fèi)印花稅 企業(yè)所得稅的,季度末計(jì)提借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
01/14 21:05
84785043
01/15 16:11
請(qǐng)問下老師,我們24年12月補(bǔ)繳了23的二手車發(fā)票收入增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅,滯納金也交了,請(qǐng)問這個(gè)怎么入賬呢?(我們是二手車交易市場(chǎng)小規(guī)模納稅人)
郭老師
01/15 16:12
借,應(yīng)收賬款或者預(yù)收賬款 貸,利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn), 應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅, 借應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅。貸,銀行存款 借,利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi),企業(yè)所得稅、印花稅、附加稅 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅、印花稅、企業(yè)所得稅、 營(yíng)業(yè)外支出、滯納金 貸、銀行存款
84785043
01/15 16:16
是23年這部分開票收入沒入帳,沒申報(bào),24年稅務(wù)局讓申報(bào)補(bǔ)繳增值稅、、企業(yè)所得稅、印花稅,還交了滯納金,賬務(wù)做在24年12月里面嗎?涉及損益的要換名字嗎?怎么調(diào)賬呢?
郭老師
01/15 16:18
做到2024年里面。我已經(jīng)給你畫了,用利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)代替了。
84785043
01/15 16:41
老師,利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn),我是填哪個(gè)數(shù)據(jù)呀!實(shí)操小白,有點(diǎn)蒙,請(qǐng)老師指點(diǎn)一下,謝謝
郭老師
01/15 16:44
第一個(gè),利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)是不含稅的銷售額。
郭老師
01/15 16:44
第二個(gè)利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)是附加稅、所得稅、印花稅的合計(jì)。
84785043
01/15 18:39
老師,在請(qǐng)問一下,這樣做出來,未分配利潤(rùn)很大,之前都是負(fù)數(shù),一下變得很大,這個(gè)要怎么調(diào),還是就直接掛在那里嗎?2023年車輛成本要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
郭老師
01/15 18:39
這個(gè)未分配利潤(rùn)期末余額是你從開業(yè)到現(xiàn)在累計(jì)的虧損不用結(jié)轉(zhuǎn)的 車輛的成本你做到了哪個(gè)科目?愿望都是杰倫的管理費(fèi)用,應(yīng)該已經(jīng)包含在里面了。
84785043
01/15 18:49
你看下剛才按你教的方法調(diào)整了23年相關(guān)的稅費(fèi)補(bǔ)繳,但是這個(gè)利潤(rùn)分配一下從負(fù)數(shù)變成了90多萬,這個(gè)沒什么問題嗎?我們其實(shí)沒有那么大的利潤(rùn)
FAILED
84785043
01/15 18:50
但是不知道哪里出了問題
郭老師
01/15 18:51
完整的賬務(wù)處理,給我寫一下。
郭老師
01/15 18:51
上面的除了營(yíng)業(yè)外支出影響利潤(rùn)表 其他的不影響。
84785043
01/15 18:57
好的,謝謝老師
郭老師
01/15 18:59
你截圖你的賬務(wù)處理,我看一下。你不是影響了利潤(rùn)嗎?
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