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老師,我們公司盤點后得出來的出庫數(shù)與賬面銷售出去的數(shù)量有差異,那銷售成本是按盤點后的出庫數(shù)算銷售成本,還是先按賬面銷售數(shù)量算銷售成本,盤點后的出庫數(shù)與賬面上的銷售數(shù)量的差異做營業(yè)外收支呢?

84785017| 提问时间:01/14 21:41
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琦禎異寶
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務師,經(jīng)濟師,審計師,ACCA
您好,按賬面記銷售成本,盤虧差異可以記營業(yè)外支出,盤盈是沖管理費用
01/14 21:43
84785017
01/14 21:44
如果盤虧有股東承擔損失,還會影響凈利潤嗎?
琦禎異寶
01/14 21:46
您好,不會了,因為不記損益科目了,是其他應收款
84785017
01/14 21:52
老師,我本來也是這么想的,因為公司根據(jù)以往的經(jīng)驗大概率會是虧損,反正都不影響凈利潤,我就可以先把凈利潤算出來,再來盤點,但是有個會計跟我說就算股東承擔也會影響凈利潤,一定要先盤點完再算凈利潤,弄的我都不知道該怎么做了
琦禎異寶
01/14 21:53
您好,不會,有人買單,我們就其他應收款,?這是往來科目,不是損益科目的
84785017
01/14 22:03
老師,那如果公司不做正規(guī)的會計分錄呢?就是只是匯總收入,成本,費用,然后算凈利潤,股東承擔這塊還會影響凈利潤嗎?
琦禎異寶
01/14 22:05
您好,不會呀,股東承擔,又不是公司承兌,不影響公司的利潤
84785017
01/14 22:10
老師,那就是我直接按賬面銷售數(shù)算成本,收入減成本,再減去費用等于凈利潤就可以了是嗎?不用再進行其他的調(diào)整了
琦禎異寶
01/14 22:14
您好,是的,不用其他調(diào)整了
84785017
01/14 22:16
老師,我還想再問下如果股東在分紅的時候把屬于他承擔的那部分扣減出來呢,那盤點差異還需要做營業(yè)外收支嗎?
琦禎異寶
01/14 22:16
您好,不用,我們借:其他應收款? 代:庫存商品
84785017
01/14 22:18
好的,謝謝老師
琦禎異寶
01/14 22:20
?祝您 2025年愿你所想,皆你所愿! ?希望以上回復能幫助到您,感謝您給我一個五星好評~
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