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公司去年是虧損，今年申報第四季度的時候是盈利，有所得稅，出利潤表的時候有所得稅費(fèi)用一行，請問電子稅務(wù)局申報利潤表的時候，是按照第四季度有所得稅費(fèi)用的申報，還是把去年的虧損彌補(bǔ)需要在利潤表里體現(xiàn)出來

84784958| 提问时间：01/15 14:34
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宋生老師
金牌答疑老师
职称：注冊稅務(wù)師/中級會計師
這個不需要把去年的虧損表現(xiàn)出來
01/15 14:35
84784958
01/15 14:47
只要第四季度不計提，利潤表就不會有所得稅費(fèi)用那一行是嗎
宋生老師
01/15 14:48
是的，就是這樣子理解。
84784958
01/15 14:56
老師，本年利潤年末是虧損，還需要轉(zhuǎn)到未分配利潤的分錄嗎
宋生老師
01/15 15:05
你好是的，是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
84784958
01/15 15:12
不管是盈利還是虧損本年利潤都需要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤嗎
宋生老師
01/15 15:15
你好，是的，就是這樣子理解。
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