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實(shí)務(wù)
问题已解决
用從金蝶系統(tǒng)里面導(dǎo)出來(lái)的科目余額表填列資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表,兩個(gè)表里面的本年利潤(rùn)對(duì)不上,這可能出現(xiàn)的差錯(cuò)在哪里呢? 科目余額表里的資產(chǎn)項(xiàng)目減去負(fù)債項(xiàng)目等于科目余額表里面的本年利潤(rùn)數(shù) 但是用科目余額表里面的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入加其他業(yè)務(wù)收入,減去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,減去稅金及附加,減去銷管財(cái),減去營(yíng)業(yè)外支出的余額,就比本年利潤(rùn)科目余額少 請(qǐng)老師,指導(dǎo)一下,給點(diǎn)思路
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利潤(rùn)表項(xiàng)目計(jì)算錯(cuò)誤
收入:特殊收入確認(rèn)有誤,導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)收入統(tǒng)計(jì)少。
成本費(fèi)用:折舊方法或年限錯(cuò)誤、費(fèi)用分?jǐn)偛缓侠怼⑽凑_處理預(yù)提和待攤費(fèi)用,使成本費(fèi)用核算不準(zhǔn)。
營(yíng)業(yè)外收支:記錄有遺漏或錯(cuò)誤,影響利潤(rùn)計(jì)算。
科目余額表與利潤(rùn)表銜接問(wèn)題
以前年度損益調(diào)整:科目余額表考慮了該科目余額,利潤(rùn)表未體現(xiàn),影響利潤(rùn)匹配。
利潤(rùn)分配事項(xiàng):會(huì)減少科目余額表本年利潤(rùn)余額,但利潤(rùn)表通常不體現(xiàn),導(dǎo)致數(shù)據(jù)不符。
系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)出或設(shè)置問(wèn)題
數(shù)據(jù)導(dǎo)出:導(dǎo)出過(guò)程中數(shù)據(jù)丟失或查詢條件設(shè)置錯(cuò)誤,導(dǎo)致數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。
系統(tǒng)內(nèi)部設(shè)置:系統(tǒng)對(duì)科目屬性和核算規(guī)則設(shè)置與利潤(rùn)表編制要求不一致。
01/15 18:22
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