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借：管理費用貸：應(yīng)付職工薪酬借：應(yīng)付職工薪酬貸:其他應(yīng)付款發(fā)現(xiàn)這筆分錄是多做了的，且是上一年的，現(xiàn)在該怎么調(diào)
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若執(zhí)行企業(yè)會計準則，調(diào)整分錄如下：
沖銷原分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：以前年度損益調(diào)整
借：其他應(yīng)付款
貸：應(yīng)付職工薪酬
調(diào)整所得稅（若影響）：借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：借或貸：以前年度損益調(diào)整 貸或借：利潤分配 —— 未分配利潤
調(diào)整盈余公積（若影響）：借或貸：利潤分配 —— 未分配利潤 貸或借：盈余公積
若執(zhí)行小企業(yè)會計準則，直接在當期沖減管理費用等科目：
沖銷原分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：管理費用
借：其他應(yīng)付款
貸：應(yīng)付職工薪酬
01/16 12:30
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