问题已解决
老師,請(qǐng)問(wèn)固定資產(chǎn)一次性稅前扣除這個(gè),是購(gòu)入的次月就要定了?季度申報(bào)所得稅時(shí)也要申報(bào)是嗎?如果季度預(yù)繳時(shí)沒(méi)申報(bào),匯算清繳時(shí)不能一次性扣除了?
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可以在匯算的時(shí)候一次性扣除
01/16 14:52
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01/16 14:56
老師,我固定資產(chǎn)是8月購(gòu)入,9-12月計(jì)提了折舊。季度申報(bào)所得稅時(shí)都沒(méi)有填報(bào)一次性扣除。有人說(shuō)如果沒(méi)有的話就不能一次性扣除了,或者要更正之前的申報(bào)才能一次性扣除,是這樣嗎?
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01/16 14:59
沒(méi)有那個(gè)說(shuō)法的,可以在匯算的時(shí)候一次性
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01/16 15:02
那我是在12月的時(shí)候做遞延所得稅負(fù)債還是等匯算清繳的當(dāng)月再做遞延所得稅負(fù)債?
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01/16 15:03
你要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,就需要更正4季度的申報(bào),
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01/16 15:04
那是還有別的方法嗎?
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01/16 15:05
沒(méi)有別的辦法了,剛剛申報(bào),可以更正的,還沒(méi)匯算
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01/16 15:05
4季度,是第4季度的意思嗎
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01/16 15:05
是的,就是第4季度的意思
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01/16 15:09
好的,老師,那這個(gè)賬是不是就是要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的?或者說(shuō)我應(yīng)該怎樣記賬?
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01/16 15:13
計(jì)算出有差異就要確認(rèn)
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