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實(shí)務(wù)
問題已解決
小微企業(yè)2022年虧損120萬，2023年虧損100萬，2024年虧損50萬，2025年1季度盈利200萬，2025年1季度要交多少企業(yè)所得稅
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你好，2025年第一季度不用繳納企業(yè)所得稅。
01/16 23:23
84785036 
01/16 23:29
老師，假如25年1季度盈利了500萬，是不是按500萬-補(bǔ)虧270=230萬計(jì)算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，230萬*0.05=11.5萬，是這樣嗎？
波德老師 
01/16 23:32
是的，你理解的是正確的。
84785036
01/16 23:37
老師，彌補(bǔ)的數(shù)據(jù)是自動(dòng)帶出來的，是吧一？自已無法填的吧，如何當(dāng)年的利潤(rùn)彌補(bǔ)了所有虧損，還有利潤(rùn)超過300萬就要按25%繳納企業(yè)所得稅，沒超300萬就按5%繳納，老師對(duì)嗎？
波德老師
01/17 05:23
彌補(bǔ)的數(shù)據(jù)需要手動(dòng)填。
波德老師
01/17 05:24
應(yīng)納稅所得額超過300萬，就要按25%繳納企業(yè)所得稅。
波德老師
01/17 05:27
小型微利企業(yè)指的是從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，并同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。只有符合小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，才能按5%繳納企業(yè)所得稅。
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