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請(qǐng)問老師，公司給用戶維修空調(diào)主板，維修師傅買的維修用的耗材，（插件二極管），是做什么費(fèi)用？應(yīng)該做成本嗎？還有維修師傅用的工作臺(tái)（焊接臺(tái)），價(jià)格320元，做什么費(fèi)用呢？

84785018| 提問時(shí)間：01/17 11:01
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
維修用的插件二極管通常計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，因?yàn)樗蔷S修業(yè)務(wù)的直接耗材，與維修服務(wù)直接相關(guān)。320 元的焊接臺(tái)可計(jì)入周轉(zhuǎn)材料或低值易耗品，領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)傆?jì)入成本或費(fèi)用，也可直接計(jì)入銷售費(fèi)用或管理費(fèi)用，因其價(jià)值較低，符合相關(guān)資產(chǎn)特征或可簡(jiǎn)化核算。
01/17 11:03
84785018
01/17 11:23
好的，還有24年年初建賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)前會(huì)計(jì)做的一些不太合理，比如應(yīng)收賬款60多萬(wàn)，其他應(yīng)付40多萬(wàn)，老板說(shuō)沒有這些數(shù)，我年底需要怎么調(diào)賬調(diào)掉呢？需要調(diào)嗎？
樸老師
01/17 11:23
這個(gè)做賬了就不能隨意調(diào)整 調(diào)了就有風(fēng)險(xiǎn)的
84785018
01/17 11:24
那就擺在那里是吧，萬(wàn)一后面稅務(wù)局查到，只能讓前會(huì)計(jì)解釋了是嗎
樸老師
01/17 11:27
超出三年的轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入或者營(yíng)業(yè)外支出哦
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