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公司應(yīng)收賬款收不來了,是要轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出的嗎?

84784982| 提问时间:01/19 11:13
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師
是的,轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出-壞賬損失
01/19 11:16
84784982
01/19 11:24
轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出是不是可以在所得稅前扣除?
家權(quán)老師
01/19 11:25
那個不能稅前扣除的,沒有依據(jù)的
84784982
01/19 11:26
那我應(yīng)收賬款發(fā)生了壞賬,在什么情況下才可以在所得稅前扣除?
家權(quán)老師
01/19 11:27
除非對方注銷,或者你們起訴了對方判決書
84784982
01/19 11:30
那賬上有一筆應(yīng)收賬款,已經(jīng)好幾年都沒有收回來,我可以直接確認(rèn)為壞賬轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出嗎?
家權(quán)老師
01/19 11:32
關(guān)鍵是你怎么證明不能收回呢?
84784982
01/19 11:36
怎么證明?這個錢在賬上掛了好幾年,也已經(jīng)催收過好幾回了?對方就是老賴,不給錢
家權(quán)老師
01/19 11:37
那個只有起訴他了,不然就掛賬上
84784982
01/19 11:37
可以采用備抵法計提壞賬準(zhǔn)備的,對嗎?
家權(quán)老師
01/19 11:39
可以的,計提的壞賬還是不能稅前扣除,實際對方注銷了才能扣除
84784982
01/19 11:42
計提的時候:借:資產(chǎn)減值損失 貸:壞賬準(zhǔn)備 ?
家權(quán)老師
01/19 11:42
是的,就是那樣計提的
84784982
01/19 11:45
匯算清繳的時候要納稅調(diào)增嗎?
家權(quán)老師
01/19 11:48
是的,那個需要納稅調(diào)增的
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