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問題已解決
我們公司的一輛車，過戶給對方抵賬了，抵了35,000塊錢，這個怎么做賬？
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清理殘值
借：固定資產清理?
????? 累計折舊
貸：固定資產
抵賬? ? ?
借：應付賬款35000
貸：固定資產清理
? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(如果是一般納稅人已經抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產清理科目結轉余額平
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產清理
或
借：固定資產清理
貸：營業(yè)外收入
01/21 15:09
84785019 
01/21 15:11
我這輛車已經提完折舊了 咋辦
家權老師 
01/21 15:15
很簡單的，第一個分錄不體現(xiàn)清理
84785019
01/21 15:18
那等于說第一個分錄還需要做嗎
家權老師
01/21 15:21
借：?累計折舊
貸：固定資產
84785019
01/21 15:25
相當于賬面這個固定資產科目沒余額了，對吧
家權老師
01/21 15:25
是的，就是那個意思的
84785019
01/21 15:28
那抵賬這一步是不是直接可以
借應付賬款 貸營業(yè)外收入 應交稅費-銷項稅
家權老師
01/21 15:30
可以的，沒問題的，就那樣做
84785019
01/21 15:33
老師這個交稅這個有相關政策嗎？為什么這樣交，沒接觸過
家權老師
01/21 15:37
很簡單的事，你購入時抵扣了進項，銷售貨物的稅率13%。當時是現(xiàn)在就按1%
84785019
01/21 15:42
當時就取得了二手車發(fā)票 沒有抵扣進項稅
家權老師
01/21 15:43
如果當時你是小規(guī)?，F(xiàn)在才可以按3%減按2%
84785019
01/21 15:43
我們不是小規(guī)模，之前也是買別人的二手車，當時沒有抵扣進項，就有一個二手車發(fā)票
家權老師
01/21 15:45
那么現(xiàn)在還是按13%計算增值稅
84785019
01/21 15:46
這個是自行申報是吧
家權老師
01/21 15:50
是的，那個是自行申報的
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