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實(shí)務(wù)
问题已解决
機(jī)器采買(mǎi)過(guò)來(lái)不好用 過(guò)了幾個(gè)月賣(mài)掉了 收到了現(xiàn)金沒(méi)有開(kāi)票 賬務(wù)處理怎么做 要報(bào)稅嗎
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您好,要報(bào)稅的,就是處置固定資產(chǎn) 您好,企業(yè)將固定資產(chǎn)對(duì)外出售,轉(zhuǎn)讓?zhuān)枰凑辙D(zhuǎn)讓價(jià)款全額繳納增值稅,并不是按照轉(zhuǎn)讓凈收益(并不是按照差額)繳納增值稅。所以,企業(yè)將固定資產(chǎn)賣(mài)虧了,也是需要繳納增值稅。
將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”科目(注意相關(guān)備抵科目一并結(jié)轉(zhuǎn));
借:固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(如果有)
貸:固定資產(chǎn)
對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)_認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額:
借:銀行存款/其他應(yīng)收賬款
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益 (或分錄反方向)
01/21 21:15
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01/21 21:16
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也是這么處理嗎
琦禎異寶 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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01/21 21:17
您好,是的,都是這樣處理的?
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01/21 21:31
增值稅按照賣(mài)價(jià)來(lái)交是吧
那稅局那邊報(bào)稅怎么報(bào)?
琦禎異寶 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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01/21 21:32
您好,是的,按賣(mài)價(jià),開(kāi)票的部分自動(dòng)讀入附表1,保存后自動(dòng)到主表里
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01/21 21:32
對(duì)方不要票 沒(méi)開(kāi)票
琦禎異寶 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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01/21 21:33
哦哦,不開(kāi)票自己填?在附表1的第5和6列
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01/21 21:34
好的 謝謝老師
琦禎異寶 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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01/21 21:34
?祝您 2025年愿你所想,皆你所愿! ?希望以上回復(fù)能幫助到您,感謝您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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