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問題已解決
如果我們員工餐廳是采用每個月充卡，虛擬的假如每人100剩余不夠的自己充錢 ，廚師是用的員工固定工資 走廚師采購菜品啥的，我在實際賬務處理的時候，是不是只是把廚師報銷的費用 水電費計入費用， 然后額外員工自己支付的錢計入其他收入，虛擬的充值就作為各部門平攤費用的依據(jù)嗎 不知道我們賬務對不對 餐廳馬上要開始啟用了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你的思路部分正確但需調(diào)整：
虛擬充值：可作各部門分攤餐廳費用依據(jù)，先通過“應付職工薪酬 - 職工福利”歸集成本，再分攤至各部門費用。
員工自付：不應計其他收入，應沖減餐廳成本，如沖減采購支出。
廚師報銷與水電費：計入費用并通過“應付職工薪酬 職工福利”核算，處理正確。
01/22 18:35
84785043 
01/22 19:31
還是有點疑問 虛擬充值怎么歸集啊 加入100人*100=10000實際消費了9500
借，管理費用—職工福利
貸 ，應付職工薪酬
問題了我們沒有實際支出，
然后呢 員工自付部分沖減成本我可以理解
樸老師 
01/22 19:37
你們沒有成本支出嗎
84785043
01/22 19:37
我感覺虛擬充值實際上我們也沒有真正出去錢 之前分攤的一個比例依據(jù)，實際出去的錢就是廚師采購成本加上水電費
樸老師
01/22 19:40
那這些你們有發(fā)票嗎
84785043
01/22 19:51
沒有發(fā)票 都是收據(jù) 廚師就是自己買菜，然后沒人發(fā)了一張卡 僅僅是吃飯的時候用的，每個月初里面余額是100。月底用不完的清零，所以如果不夠就自己沖，廚師就是員工跟我們一樣發(fā)工資，這個補貼也不體現(xiàn)在我們的工資里，之前不讓做會計的所以不清楚賬務怎么處理的，現(xiàn)在做會計就很暈不知道怎么處理
84785043
01/22 19:52
廚師的買菜的單據(jù)是直接麻煩行政行政整理后到財務報銷
84785043
01/22 19:55
假如本月廚師買菜花了3000 實際員工50人*100=5000? ，實際員工刷卡顯示4800(銷售1200? 管理3600)，還有一部分員工沒有用完但是月底也是清零，還有一部分不夠財務收到充值100，這樣怎么做賬??？ 這個卡只是打飯用 不能干其他的 ，怎么處理呢
樸老師
01/22 19:58
沒有發(fā)票的話沒法稅前扣除的
樸老師
01/22 19:59
收到的錢有盈利做其他業(yè)務收入
沒有盈利就做往來，買菜啥的沖減往來
84785043
01/22 19:59
這4800借”管理費用3600 銷售費用1200
貸 應付職工薪酬=福利費4800
借 應付職工薪酬4800
貸方寫什么呢？我們也沒有實際的看到從銀行賬戶劃給我們啊
收到的100借 庫存現(xiàn)金100
貸 其他業(yè)務收入100或者管理費用100對嗎？
廚師的 買菜就是借 管理費用3000
貸 其他應付款 3000
借 其他應付款3000
貸 銀行存款3000
84785043
01/22 20:02
我們沒有發(fā)票就是沒扣，就是現(xiàn)在糾結(jié)這虛擬的4800的賬務處理問題
樸老師
01/22 20:03
同學你好
對的，是這樣的
84785043
01/22 20:03
虛擬的賬務不需要處理對吧
84785043
01/22 20:04
這4800借”管理費用3600 銷售費用1200 貸 應付職工薪酬=福利費4800 借 應付職工薪酬4800 貸方寫什么呢？我們也沒有實際的看到從銀行賬戶劃給我們啊?
樸老師
01/22 20:15
你們不是收了員工一百嗎？
你們付款沒從銀行付嗎
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