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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)經(jīng)驗(yàn)老師回復(fù) 7月工資先發(fā)后申報(bào)，結(jié)果個(gè)稅是公司出的，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該怎么做分錄，財(cái)務(wù)在9月做了一筆個(gè)稅（7月個(gè)稅4603.19）分錄 借銷(xiāo)售費(fèi)用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅 貸銀行存款 還是做其他應(yīng)收款-個(gè)稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅 貸銀行存款 匯算清繳應(yīng)該怎么處理
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業(yè)承擔(dān)的個(gè)稅是否可以稅前扣除，取決于具體情況
01/23 15:23
MI 娟娟老師 
01/23 15:24
如果企業(yè)承擔(dān)的個(gè)稅是單獨(dú)作為企業(yè)管理費(fèi)列支的，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)是不得稅前扣除
MI 娟娟老師
01/23 15:24
如果企業(yè)將承擔(dān)的個(gè)稅作為工資、薪金的一部分列支，則這部分費(fèi)用可以在稅前扣除
MI 娟娟老師
01/23 15:36
個(gè)稅單位承擔(dān)的話 可以形式上都按照個(gè)人承擔(dān) 反算應(yīng)發(fā)工資 形式上和個(gè)人承擔(dān)一樣 保證個(gè)人到手不變 這樣不影響扣除
84784966 
01/23 15:38
老師，現(xiàn)在是7月工資先公戶(hù)發(fā)了，后來(lái)，因?yàn)橛涃~公司只申報(bào)了4-5人，而公戶(hù)發(fā)了56人，所以決定重新申報(bào)，在9月申報(bào)，申報(bào)后交了個(gè)稅4613.19，而這個(gè)個(gè)稅是公司支付的
84784966
01/23 15:39
現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理，因?yàn)檫@個(gè)4613.19，在9月的記賬里面體現(xiàn)為銷(xiāo)售費(fèi)用-工資
84784966
01/23 15:46
要不，把銷(xiāo)售費(fèi)用-工資
應(yīng)付職工薪酬工資
應(yīng)付職工薪酬工資
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅
銀行存款
把前面四筆分錄反向一下沖掉，然后
借管理費(fèi)用-個(gè)稅4613.19
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅4613.19
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅4613.19
貸銀行存款
MI 娟娟老師
01/23 15:48
借銷(xiāo)售費(fèi)用-工資
貸應(yīng)付職工薪酬-工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅
貸銀行存款
這樣賬務(wù)處理可以
84784966
01/23 15:54
這樣補(bǔ)錄在9月，重新申報(bào)7月工資，也是在9月，在9?申報(bào)8月工資之前，
問(wèn)題是補(bǔ)提了4613.19
那么是不是應(yīng)該把4613.19個(gè)稅金額分配到員工名單上，重新更正申報(bào)，對(duì)不，相當(dāng)于公司多發(fā)了員工工資
MI 娟娟老師
01/24 10:37
之前忘記計(jì)提個(gè)稅部分了 也就是形式上你們單位按照應(yīng)發(fā) 工資表也做成應(yīng)發(fā) 然后扣除 實(shí)發(fā)那種
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