00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，23年有筆工程施工間接費(fèi)用掛在借方，未結(jié)轉(zhuǎn)，當(dāng)時(shí)是代賬做的賬，后來(lái)我接手的時(shí)候發(fā)現(xiàn)這筆工程款已經(jīng)在23年就結(jié)算完了，然后我24年應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)這筆費(fèi)用，3萬(wàn)多，是以前施工成本沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)一直掛著，沒(méi)有這個(gè)項(xiàng)目了，項(xiàng)目完了，24年沒(méi)開(kāi)其他票，也結(jié)轉(zhuǎn)不了成本，怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
可以通過(guò)以前年度損益科目結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)整這筆賬。
01/23 16:53
84785045 
01/23 17:00
小企業(yè)準(zhǔn)則
84785045
01/23 17:01
如果，借未分配利潤(rùn)，貸工程施工，間接費(fèi)用
84785045
01/23 17:02
會(huì)跑在產(chǎn)品去，上傳資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)在庫(kù)存商品里
84785045
01/23 17:03
不是在產(chǎn)品，是會(huì)跑庫(kù)存商品去
Fenny老師 
01/23 17:03
可以的。小企業(yè)不用以前年度損益調(diào)整科目。
只要該交稅的完成了，就這樣一筆調(diào)整分錄也可以。
Fenny老師
01/23 17:05
你如果今年還有收入，小企業(yè)就在今年直接結(jié)轉(zhuǎn)也可以。
84785045
01/23 17:06
以上問(wèn)題忽略老師，看這條，，借未分配利潤(rùn)，貸工程施工，間接費(fèi)用
84785045
01/23 17:07
是不是直接，借未分配，貸工程施工間接費(fèi)用，也可以
Fenny老師
01/23 17:07
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：工程施工-間接費(fèi)用
這樣做的話，這筆費(fèi)用抵不了稅。
84785045
01/23 17:35
匯算時(shí)再調(diào)增回來(lái)，不然結(jié)轉(zhuǎn)到別的項(xiàng)目不太合適感覺(jué)
84785045
01/23 17:37
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：工程施工-間接費(fèi)用 這樣做的話，這筆費(fèi)用抵不了稅。沒(méi)毛病的話我就這樣做，但是總感覺(jué)哪里不對(duì)，本來(lái)就掛著沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒(méi)影響利潤(rùn)，這樣一轉(zhuǎn)感覺(jué)利潤(rùn)又少了，老師您幫我分析下。
Fenny老師
01/23 17:37
可以的，反正最后把稅交對(duì)了就行。
Fenny老師
01/23 17:40
這筆影響的是以前年度的利潤(rùn)。
你這里不采用未來(lái)適用法結(jié)轉(zhuǎn)成本的，就通過(guò)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，影響之前的利潤(rùn)。
84785045
01/24 09:46
如果說(shuō)這筆款還有尾款在25年還，那這筆掛賬能在25年正常結(jié)轉(zhuǎn)嗎？項(xiàng)目23年就完了，還有尾款，這樣25年能正常結(jié)轉(zhuǎn)成本影響25年利潤(rùn)嗎？
Fenny老師
01/24 10:40
可以的，就當(dāng)錯(cuò)賬處理。
閱讀 33
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
15804
意見(jiàn)反饋
