问题已解决
請(qǐng)問(wèn)老師,不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)抵扣了該怎么辦?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/014/33/73/16_avatar_middle.jpg?t=1653535147)
您好,認(rèn)證的時(shí)候選不抵扣就可以
01/26 21:14
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
84784962 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
01/26 21:16
24年12月申報(bào)增值稅時(shí)已經(jīng)抵扣了,現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)不能抵扣,那是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/014/33/73/16_avatar_middle.jpg?t=1653535147)
劉艷紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
01/26 21:18
是的,這個(gè)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以了
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
84784962 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
01/26 21:22
具體步驟是怎樣的?在電子稅務(wù)局和我的賬該怎么處理?
![](https://pic1.acc5.cn/014/33/73/16_avatar_middle.jpg?t=1653535147)
劉艷紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
01/26 21:24
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)填在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))第 13 至 23 欄 “二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額” 各欄,具體如下:
辦公場(chǎng)所改變用途用于職工福利的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出:填寫在第 15 欄。
非正常損失的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出:填寫在第 16 欄。
購(gòu)貨方發(fā)生銷售折讓、中止或者退回的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出:正常情況下,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)據(jù)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)體現(xiàn),納稅人無(wú)需手動(dòng)填寫;若需手動(dòng)填寫,則填在第 20 欄“紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”。
其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的:填寫在第 23 欄
![](https://pic1.acc5.cn/014/33/73/16_avatar_middle.jpg?t=1653535147)
劉艷紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
01/26 21:24
借:費(fèi)用或成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
84784962 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
01/26 21:38
那像我這種情況,下個(gè)月申報(bào)增值稅填申報(bào)表時(shí)我要手動(dòng)填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/014/33/73/16_avatar_middle.jpg?t=1653535147)
劉艷紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
01/26 21:39
是的,手動(dòng)填寫就可以了
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)