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水利建設基金我沒有計提直接繳納的

你好，借稅金及附加貸、銀行存款做。如果是的話，借銀行存款借稅金及附加負數(shù)。

我直接做的借：管理費用-水利建設基金 貸：銀行存款

這樣做可以嗎

不可以，這個屬于稅金及附加。

這個有什么政策依據(jù)嗎？之前問過這個問題有的老師回答說可以

稅金及附加的二級明細怎么寫呢

我們的利潤表中，稅金及附加這一項里二級明細沒有水利建設基金，所以如果入到這個稅金及附加里就不能扣除了

你看一下這個利潤表

水利基金應計入“稅金及附加”科目?。根據(jù)財會[2016]22號文件的規(guī)定，全面試行營業(yè)稅改征增值稅后，“營業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費。水利建設基金是專項用于水利建設的政府性基金，通常按照銷售收入的一定比例計提和交納，由地方稅務機關(guān)負責征收。因此，建議將水利建設基金計入“稅金及附加”

你看一下上面給你的我們利潤表中稅金及附加這一欄沒有水利建設基金這個項目，不能扣除怎么辦

你只填寫稅金及附加里面就可以的，不用填寫下面的明細。 就像里面的地方教育也沒有這樣填寫稅金及附加，只不過是下面的明細沒有的，不用填寫明細。

稅金及附加下面其他的項目都有明細的

現(xiàn)在沒有明細沒法做賬

你好，那你管理費用下面就有明細嗎？

我的意思是稅金及附加都二級明細了，現(xiàn)在沒有直接入到稅金及附加一級科目，現(xiàn)在怎么辦

你增加二級科目稅金及附加。二級科目寫上水利建設。

那之前做的怎么辦還用去調(diào)整嗎

跨年的可以不用調(diào)整，今年的調(diào)整。

那印花稅也是做的應交稅費里面嗎

印花稅可以不用計提啊，準則里面規(guī)定的是不需要計提，然后實際作戰(zhàn)中這個你自己選擇

那我現(xiàn)在1月份的賬計提時按照沒有減免前的金額計提嗎？？？報表已經(jīng)更正過來，退稅是在2月份銀行發(fā)生的，我現(xiàn)在1月份做賬，2月份怎么做賬麻煩老師寫一下

一月份借稅金及附加 貸應交稅費，水利建設 借應交稅費，水利建設貸銀行存款。 然后二月份做我第一個給你回復的10點回復的那一個，你看一下。