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公司社保，個人承擔(dān)部分和公司承擔(dān)部分都需要計提嗎？怎么做分錄
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1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2018 07/27 16:48
84784965 
2018 07/27 16:50
公司部分一定需要計提嗎
袁老師 
2018 07/27 17:48
是的，需要計提的了
84784965
2018 07/27 17:49
好的老師，謝謝
袁老師
2018 07/27 21:37
好的，不用客氣的了 。
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