问题已解决

2018年3月份才發(fā)現(xiàn)去年年底增值稅申報錯了，然后更正申報補交了1026.51的增值稅，以及附加稅，3月份的時候我這個分錄該怎么做才對呢？

84784961| 提问时间：2018 07/28 17:06
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
速问速答
何老師
金牌答疑老师
职称：,注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
1、補計增值稅時 借:以前年度損益調(diào)整-補繳增值稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 2、交納增值稅時 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整-補繳增值稅
2018 07/28 17:09
84784961
2018 07/28 17:11
老師，我之前做的分錄是，借應(yīng)交稅費1026.51貸營業(yè)外收入～減免稅費1026.51這個要怎么處理？
何老師
2018 07/28 17:11
附加稅 1、補計時 借:以前年度損益調(diào)整-補繳附加稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等附加稅 2、交納時 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交應(yīng)交城建稅等附加稅 貸:銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整-補繳附加稅
84784961
2018 07/28 17:17
老師，我追問的那個問題怎么處理才好
何老師
2018 07/28 17:23
做一個一樣的分錄，但是金額是負的，把它沖掉，再重新按照正確的做一遍
84784961
2018 07/28 17:25
這個分錄不是已經(jīng)影響了到了損益嗎？如果結(jié)合以前年度損益調(diào)整，該如何把這個增值稅的分錄做出來呢？
84784961
2018 07/28 17:26
還是按照老師上面所寫的那樣？先沖掉再補交？
何老師
2018 07/28 17:30
對，先沖掉，然后按照我上面寫的分錄，在做一遍。如果還沒交補交的稅款，先交上稅款，在進行會計處理
描述你的问题，直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取