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問題已解決
公司以前是現(xiàn)金發(fā)工資，每月做賬時發(fā)放的工資是上個月實際發(fā)放的金額，就是是這個月實際發(fā)放的金額?？墒菑倪@個月開始銀行發(fā)放了，問還和以前一樣做賬可以嗎？
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你好，會計處理是一樣的，就是把庫存現(xiàn)金科目換成了銀行存款科目
2018 08/24 14:00
84785016 
2018 08/24 14:01
可是銀行對賬單對不上了
何老師 
2018 08/24 14:02
能說以下你的做的分錄，以及與對賬單的差異情況
84785016
2018 08/24 14:05
例如我8月份實際發(fā)放的是7月份的工資，但是我的記賬是發(fā)放工資是6月份的計提的是7月份的，老師我這樣說的能清楚嗎
84785016
2018 08/24 14:05
實際7月份的工資銀行已經(jīng)
84785016
2018 08/24 14:06
所以我的銀行賬比我的記賬少這個工資金額
何老師
2018 08/24 14:07
7月份的工資是在7月份計提，8月份支付，是嗎
84785016
2018 08/24 14:08
對
84785016
2018 08/24 14:08
不對
84785016
2018 08/24 14:09
7月份計提的6月份的工資
何老師
2018 08/24 14:10
也就是7月計提6月的工資，8月發(fā)6月的工資，對嗎
84785016
2018 08/24 14:10
而我的分錄是 借 應(yīng)付職工薪酬 貸庫存現(xiàn)金 應(yīng)交稅費-個稅
84785016
2018 08/24 14:10
是的
84785016
2018 08/24 14:12
計提本月工資時，借 管理費用 主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付職工薪酬（7月份的工資）
何老師
2018 08/24 14:12
你把分錄中的庫存現(xiàn)金換成銀行存款，不應(yīng)該出現(xiàn)差異啊。不管是這個月你支付的那個月工資。
84785016
2018 08/24 14:13
有差異呀，就差本月實際發(fā)放的金額
84785016
2018 08/24 14:13
可能是我說的不明白
何老師
2018 08/24 14:13
就是你的賬上應(yīng)付職工薪酬始終有余額啊。
84785016
2018 08/24 14:13
這月公司發(fā)放的是7月份的工資
84785016
2018 08/24 14:14
賬面沒問題就是銀行對不上
何老師
2018 08/24 14:14
始終差一個的工資，這個是正常的，就是尚未支付的工資
何老師
2018 08/24 14:15
就是你實際支付工資比你計提的工資少一個月
84785016
2018 08/24 14:15
那銀行和賬面怎么辦對不上
84785016
2018 08/24 14:15
是的
何老師
2018 08/24 14:17
沒關(guān)系，這種情況是正常的。你可以想想有的公司拖欠工資，不也是正常的嘛
84785016
2018 08/24 14:18
老師銀行對不上怎么辦
何老師
2018 08/24 14:19
你的意思是：銀行實際支付工資與你計提的工資差一個月，是不是
84785016
2018 08/24 14:19
對賬單底下還用注明哪比對不上嗎
84785016
2018 08/24 14:20
是的
何老師
2018 08/24 14:23
這種不是差異，例如8月份，計提的是7月工資，實際支付的是6月工資。
你按照計提和支付分別做的分錄。這是正確的。你計提的7月份工資，還沒支付呢，不會產(chǎn)生差異的
84785016
2018 08/24 14:25
哦，就是說銀行對賬單不用管他是嗎
84785016
2018 08/24 14:25
老師8月份實際支付的是7月份的工資
84785016
2018 08/24 14:26
我計提的工資已經(jīng)支付了
84785016
2018 08/24 14:26
銀行已經(jīng)出賬了
84785016
2018 08/24 14:28
老師我的賬務(wù)處理就是還沒有支付7月份的工資，實際銀行已經(jīng)支付了
何老師
2018 08/24 14:29
就是你銀行實際支付工資都需要入賬的，
你8月份計提的7月工資，實際支付的那幾個月的工資？
84785016
2018 08/24 14:30
7月份的
何老師
2018 08/24 14:31
你是8月份計提7月份，支付的7月。你理解的差異是指的什么，我有點搞不懂你的意思?
84785016
2018 08/24 14:33
我說的是我的記賬上的銀行和我的實際銀行對賬單有差異，相差的金額就是這個工資的金額
何老師
2018 08/24 14:34
這種情況，你需要把差異月份的工資計入到賬里面，才行的
84785016
2018 08/24 14:35
那我怎么計提工資呀
何老師
2018 08/24 14:39
借 ：管理費用
主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
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