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問(wèn)題已解決
上月進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)大，怎么做結(jié)轉(zhuǎn)啊
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你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不用單獨(dú)做會(huì)計(jì)分錄，直接看應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅 這個(gè)科目的余額就是當(dāng)期留抵稅
2018 09/14 13:38
84784967 
2018 09/14 15:01
老師，商貿(mào)企業(yè)每個(gè)月有收入就必須結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
84784967
2018 09/14 15:02
商貿(mào)企業(yè)預(yù)付款出去，當(dāng)月產(chǎn)生收入，發(fā)票要下個(gè)月才到，怎么做分錄？
彩麗老師 
2018 09/14 15:17
有銷售收入是要結(jié)轉(zhuǎn)成本的，預(yù)付給供應(yīng)商是 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 次月收到發(fā)票和貨品 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：預(yù)付賬款
84784967
2018 09/14 15:22
老師。如果預(yù)付貨款的時(shí)候已經(jīng)入庫(kù)了，當(dāng)月有收入，但是發(fā)票下月才到，怎么做賬務(wù)？
彩麗老師
2018 09/14 15:24
可以先暫估入庫(kù) 借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
84784967
2018 09/14 17:13
老師，如果已經(jīng)付款了，可不可以借庫(kù)存商品，貸銀存，這樣也算暫估入庫(kù)嗎？因?yàn)榘l(fā)票還沒(méi)來(lái)
彩麗老師
2018 09/14 18:14
如果是外賬，沒(méi)有收到發(fā)票就要暫估入庫(kù)，不能直接按你那樣做，內(nèi)賬的話可以按你說(shuō)的做
84784967
2018 09/14 18:18
但是。外賬上，如果發(fā)票確實(shí)要下個(gè)月來(lái)，當(dāng)月又有收入了，那怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
彩麗老師
2018 09/14 18:32
暫估入庫(kù)后，月末照常結(jié)轉(zhuǎn)成本，你知道進(jìn)貨單價(jià)嗎
84784967
2018 09/14 18:38
來(lái)貨的時(shí)候走收貨單，只是單價(jià)和金額還不確認(rèn)，沒(méi)有庫(kù)存商品就結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣可以嗎
彩麗老師
2018 09/14 20:34
以前沒(méi)有在這家供應(yīng)商那里進(jìn)過(guò)同樣的商品嗎？也可以給對(duì)方聯(lián)系，讓對(duì)方把單價(jià)發(fā)給你，然后你暫估入庫(kù)
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