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這個月繳納上個月的增值稅需要做計提嗎？怎么做分錄?
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你好，是小規(guī)模還是一般納稅人？
2018 09/26 11:32
84784957 
2018 09/26 11:33
一般納稅人~繳納3萬塊稅費
鄒老師 
2018 09/26 11:33
你好
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
84784957
2018 09/26 11:36
我們以前會計賬戶都是借:應交稅費_應交增值稅（銷項稅額），貸:應交稅費-已交稅金
月初扣款直接做，借應交稅費-已交稅金，貸:銀行存款。這樣可以嗎？
鄒老師
2018 09/26 11:37
你好，不可以的，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅應當做這個分錄 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
84784957
2018 09/26 11:38
那現(xiàn)在要是做可以不用按照她以前的來做是吧？沒有什么影響吧？
鄒老師
2018 09/26 11:39
你好，是的，你需要按正確方式結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的
84784957
2018 09/26 11:40
老師按你那個借:應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個借方一直在掛著嗎？啥時候消掉？
鄒老師
2018 09/26 11:40
你好，一直有余額，不需要消掉
84784957
2018 09/26 11:42
那年末需要做銷項和進項結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
鄒老師
2018 09/26 11:43
你好，不需要把進項，銷項稅額沖平的
84784957
2018 09/26 12:07
年底不需要把銷項沖平?
鄒老師
2018 09/26 12:08
你好，是的，年底也不需要把 進項，銷項余額沖平的
84784957
2018 09/26 12:10
那做結(jié)轉(zhuǎn)這個摘要咋寫?
鄒老師
2018 09/26 12:50
你好，可以寫結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
84784957
2018 09/28 10:10
那就是之前會計一直做已交稅金,從這個月開在增明細應交稅費-轉(zhuǎn)出未交和應交稅費-未交增值稅，這樣可以嗎？就不按照之前的已交稅金來做了？
鄒老師
2018 09/28 10:30
你好，已交稅金是預交稅款所采用的科目
結(jié)轉(zhuǎn)，繳納是這樣做分錄
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
84784957
2018 09/28 16:27
那計提的附加稅摘要也是寫"結(jié)轉(zhuǎn)本期附加稅"?然后借:稅金及附加，貸:應交稅費-城建稅，應交稅費-教育費附加，應交稅費-地方教育費附加?
鄒老師
2018 09/28 16:34
你好，計提附加稅摘要是 計提稅款
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