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這個月銷售金額50萬，銷項稅8萬，上期留底稅額是7萬，公司批發(fā)行業(yè)稅負率1%,現(xiàn)在需要認證多少進賬稅額才達到稅負率1%
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你好，只計算這個月的稅負率，不考慮之前的收入，應納稅額是嗎
2018 09/26 17:33
84785021 
2018 09/26 17:35
是的
鄒老師 
2018 09/26 17:37
你好
8萬-7萬-需要認證的進項稅額=50萬*1%
所以需要認證的進項稅額=5000
84785021
2018 09/26 17:42
我以為這上期留底稅額是不參與稅負計算的，上次聽課件上說12月份的留底稅額不參與次年的稅負計算
鄒老師
2018 09/26 17:43
你好，還有什么疑問嗎
84785021
2018 09/26 17:43
我以為這上期留底稅額是不參與稅負計算的，上次聽課件上說12月份的留底稅額不參與次年的稅負計算
鄒老師
2018 09/26 17:44
你好，上期留抵稅額是需要參與稅負率計算 的
稅負率=納稅金額/收入
而納稅金額=銷項稅額——進項稅額——上期留底稅額
從這2個公式看，留底稅額會影響稅負率的
84785021
2018 09/26 17:45
如果考慮之前的收入又如何計算，如果我的留底稅額是固定資產的進項稅呢
鄒老師
2018 09/26 17:46
你好，留底稅額就不需要考慮是什么情況形成的
如果之前有收入是這樣計算
（銷項稅額——進項稅額——上期留底稅額+以前月份繳納增值稅）=（之前月份收入合計+本月收入金額）*稅負率 ，通過這個公式列式計算
84785021
2018 09/26 17:52
2018年1月計算稅負的時候如果上期也就是2017年12月有留底稅額70000,那這7萬是去年的，這個就不影響今年的稅負了吧
鄒老師
2018 09/26 18:40
你好，也是影響的
因為你12月份的留底稅額是需要結轉以后月份抵扣來計算應納納稅的，這樣是影響2018年稅負率的
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