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問題已解決
國慶節(jié)快樂！咨詢一下，會(huì)計(jì)把分包發(fā)票抵錯(cuò)了，把不能抵得發(fā)票抵扣了，該怎么辦？
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你好，具體是什么原因不能抵扣的呢？
2018 10/01 09:33
84784974 
2018 10/01 09:36
我們是老項(xiàng)目，按3％抵扣分包發(fā)票，把不是分包的發(fā)票抵了一張
84784974
2018 10/01 09:38
稅務(wù)局也沒仔細(xì)看
牛老師 
2018 10/01 09:38
如果是稅法不允許企業(yè)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的業(yè)務(wù)，比如集體福利、免稅項(xiàng)目或者建筑差額征收項(xiàng)目，認(rèn)證抵扣了沒關(guān)系的，只需要把抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以了。納稅申報(bào)時(shí)，將轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額填入增值稅納稅申報(bào)表附表二:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄就可以了。
牛老師
2018 10/01 09:39
這個(gè)沒關(guān)系的，本身就要認(rèn)證，然后按我上面說的，在納稅申報(bào)時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以了。
84784974
2018 10/01 09:42
那就是少繳稅款了嗎
84784974
2018 10/01 09:44
我們是老項(xiàng)目，普票
牛老師
2018 10/01 09:49
不是的，比如，你正常應(yīng)該交稅10萬元，不符合抵扣條件的簡(jiǎn)易計(jì)稅分包發(fā)票又抵扣了5萬元，這樣的話應(yīng)納稅額申報(bào)時(shí)會(huì)顯示5萬元。這時(shí)，在納稅申報(bào)表填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出5萬元。這樣納稅申報(bào)表主表的應(yīng)納稅額就會(huì)恢復(fù)為正常應(yīng)交稅的10萬元。
84784974
2018 10/01 16:02
好的謝謝老師
牛老師
2018 10/01 16:26
不客氣，如果沒有其他問題，滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝！
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