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問(wèn)題已解決
在同一個(gè)賬套里對(duì)同一個(gè)人的借款往來(lái)，是不是不要同時(shí)設(shè)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款，因?yàn)槲野l(fā)現(xiàn)帳會(huì)很混亂，而且其他應(yīng)收款的借方就是其他應(yīng)付款的貸方，這樣這兩個(gè)科目會(huì)借貸方都要余額？是不是需要調(diào)一下帳？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 一般只設(shè)哪個(gè)科目？
2018 10/05 19:02
84784985 
2018 10/05 19:03
可是預(yù)收賬款和應(yīng)付賬款也是同樣的情況，為什么不會(huì)混亂？
鄒老師 
2018 10/05 19:04
你好，對(duì)同一個(gè)人的一般只設(shè)置一個(gè)明細(xì)，比如其他應(yīng)收款，或其他應(yīng)付款
你可以把其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款兩者較小的金額抵消
借；其他應(yīng)付款 貸；其他應(yīng)收款
這樣調(diào)整之后就只有一個(gè)明細(xì)有余額了
84784985
2018 10/05 19:08
可是預(yù)收賬款和應(yīng)付賬款也是同樣的情況，為什么不會(huì)混亂？
鄒老師
2018 10/05 19:08
你好，預(yù)收是銷售形成的預(yù)收款項(xiàng)
應(yīng)付是購(gòu)進(jìn)形成的應(yīng)付款項(xiàng)
兩者是不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)
84784985
2018 10/05 19:22
鄒老師
2018 10/05 19:23
你好，針對(duì)這個(gè)圖片有什么疑問(wèn)嗎
84784985
2018 10/05 19:23
這個(gè)當(dāng)時(shí)應(yīng)該怎么記賬？直接借其他應(yīng)付款借方？
鄒老師
2018 10/05 19:24
你好，之前 公司有向李偉借款？
84784985
2018 10/05 19:38
是的，李偉借款，記入其他應(yīng)收款借方，這個(gè)應(yīng)該是對(duì)的呀，不能當(dāng)時(shí)直接就計(jì)入其他應(yīng)付款借方吧？
現(xiàn)在報(bào)銷費(fèi)用和她墊付費(fèi)用記在其他應(yīng)付款借方或貸方，所以現(xiàn)在兩個(gè)科目都有余額，不知怎么做賬調(diào)賬了。
鄒老師
2018 10/05 19:41
你好，如果之前 公司有向李偉借款，借款時(shí)候分錄是 借；銀行存款 貸；其他應(yīng)付款
現(xiàn)在償還 借；其他應(yīng)付款 貸；銀行存款
如果之前沒(méi)有借款，那么李偉向公司借款是 借；其他應(yīng)收款 貸；銀行存款
兩個(gè)都有余額，這樣做調(diào)整分錄的
借；其他應(yīng)付款 貸；其他應(yīng)收款
84784985
2018 10/05 19:53
現(xiàn)在是李偉向公司借款， 借；其他應(yīng)收款 貸；銀行存款。正確的是應(yīng)該這樣記，還是應(yīng)該直接就計(jì)入其他應(yīng)付款，這樣以后就不用調(diào)賬了？
84784985
2018 10/05 19:56
那直接記到其他應(yīng)付款借方，怎么能夠一下查出來(lái)借款的金額呢？計(jì)入其他應(yīng)收款-個(gè)人借款就能一下子查到具體的借款金額是多少呀？
鄒老師
2018 10/06 09:13
你好，如果之前公司沒(méi)有向李偉借款，現(xiàn)在李偉向公司借款，分錄是 借；其他應(yīng)收款 貸；銀行存款
如果之前公司有向李偉借款，借款時(shí)候分錄 借；銀行存款 貸；其他應(yīng)付款
現(xiàn)在償還 借；其他應(yīng)付款 貸；銀行存款
其他應(yīng)付款貸方余額如果是正數(shù)，說(shuō)明公司還欠李偉款項(xiàng)，如果其他應(yīng)付款貸方余額負(fù)數(shù)，說(shuō)明是其他應(yīng)收款，說(shuō)明李偉欠公司款項(xiàng)金額
84784985
2018 10/06 10:05
現(xiàn)在是李偉向公司借款， 借；其他應(yīng)收款 貸；銀行存款。
您不是說(shuō)只記一個(gè)會(huì)計(jì)科目其他應(yīng)付款，不讓計(jì)入其他應(yīng)收款嗎？否則就兩個(gè)會(huì)計(jì)科目都有余額了？
年終最后可以將其他應(yīng)收款借方余額直接一次性全部轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款借方就行了，對(duì)吧？
84784985
2018 10/06 10:08
或者李偉借公司款時(shí)，不計(jì)入其他應(yīng)收款借方，而直接計(jì)入其他應(yīng)付款-借款-李偉的借方，好了，就不亂了？
鄒老師
2018 10/06 10:13
你好，我上面回復(fù)的如果，如果是兩種不同情況，而不是同時(shí)通過(guò)其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款核算
如果之前公司有向李偉借款，借款時(shí)候分錄 借；銀行存款 貸；其他應(yīng)付款
那么李偉再向公司借款就做這個(gè)分錄 借；其他應(yīng)付款 貸；銀行存款
84784985
2018 10/06 10:22
之前沒(méi)有公司向法人李偉借款，只有李偉墊付一些小金額費(fèi)用或報(bào)銷掛賬在其他應(yīng)付款的借貸方，現(xiàn)在法人李偉開(kāi)始向公司借款，是應(yīng)該計(jì)入其他應(yīng)收款借方，還是應(yīng)該計(jì)入其他應(yīng)付款借方核算？
鄒老師
2018 10/06 10:23
你好，可以通過(guò)其他應(yīng)付款借方核算
如果其他應(yīng)付款余額貸方，說(shuō)明公司欠李偉款項(xiàng)
如果其他應(yīng)付款余額借方，說(shuō)明是其他應(yīng)收款，說(shuō)明李偉欠公司款項(xiàng)
84784985
2018 10/06 10:43
如果期末其他應(yīng)收款借方有余額2萬(wàn)，怎么做分錄轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款借方？
借其他應(yīng)付款2萬(wàn)，貸其他應(yīng)收款2萬(wàn)？對(duì)嗎？
鄒老師
2018 10/06 10:44
你好，如果你需要把其他應(yīng)收款調(diào)整到其他應(yīng)付款，是這樣做分錄的
借其他應(yīng)付款2萬(wàn) 貸其他應(yīng)收款2萬(wàn)
84784985
2018 10/06 10:55
摘要怎么寫？
鄒老師
2018 10/06 10:56
你好，可以是這樣寫摘要
其他應(yīng)收款調(diào)整到其他應(yīng)付款
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