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問題已解決
國稅代開發(fā)票，金額寫錯(cuò)了多交了107.24的稅，后去國稅局改正。怎么處理，會(huì)計(jì)分錄？
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你好！你已經(jīng)去稅局改正了嗎
2018 10/08 15:54
84784959 
2018 10/08 15:55
改過了
宋生老師 
2018 10/08 15:58
你好！你之前開發(fā)票的分錄有沒有寫？
84784959
2018 10/08 15:59
沒有寫
84784959
2018 10/08 15:59
做的預(yù)收賬款
宋生老師
2018 10/08 16:02
你好!那你先借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交XX稅。
然后借預(yù)付賬款-稅金 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交XX稅 貸銀行存款。
84784959
2018 10/08 16:15
那如果我下個(gè)季度要繳納2000稅款，抵減的分錄怎么做呢
84784959
2018 10/08 16:32
借 應(yīng)交稅費(fèi)ー應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）2000 貸 預(yù)付賬款–稅款 107 銀行存款 1893對(duì)不對(duì)呢，如我下個(gè)月還是由國稅代開，這個(gè)錢怎么處理
宋生老師
2018 10/08 17:05
您好！如果還是代開，你就要跟稅局說你有抵減的，看他是讓你抵減還是退稅了。
84784959
2018 10/08 17:12
如果是稅控盤開的普票呢，在增值稅申報(bào)時(shí)填到那行可以抵減，從而使國稅少扣錢
宋生老師
2018 10/09 09:21
您好！一般你如果在稅局有處理過，他會(huì)自動(dòng)抵減的。在本期應(yīng)納稅額減征額。
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