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老師，請問我企業(yè)是一般納稅人，這個月開了一份銷項負數(shù)的發(fā)票，分錄怎么作，票據(jù)共3聯(lián)怎么處理？
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你好，如果正數(shù)發(fā)票還沒有入賬，就放一起作廢，都不需要做賬，如果跨月紅沖，分錄，借：應(yīng)收賬款 負數(shù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入 負數(shù)，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額負數(shù)。
2018 10/11 05:44
牛老師 
2018 10/11 05:46
如果客戶將原發(fā)票退回，負數(shù)發(fā)票記賬聯(lián)入賬，其他聯(lián)次與作廢發(fā)票一樣單獨保管。如果客戶原發(fā)票已認證。將開好的負數(shù)發(fā)票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交給客戶。
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