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問題已解決
以前根本沒什么科目，賬就像流水，只是有這支出
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退款，以前是計入的預收賬款
退款的分錄是：
借：預收賬款
貸：銀行存款
2018 10/16 21:51
84784970 
2018 10/17 19:47
上面行政I資怎么做呢？備注不做分錄不行呀，不做體現(xiàn)不了收了多少保險費，因為可能發(fā)生退款或補差
江老師 
2018 10/17 19:51
按實際發(fā)放的工資進行申報處理。對于備注，沒有發(fā)生支付行為，不用進行賬務處理。
84784970
2018 10/17 20:54
有發(fā)生扣款，我預收的保險費和押金怎么辦
江老師
2018 10/17 20:55
保險費計入其他應收款——代扣個人社保，對于押金計入其他應付款——XX押金進行核算處理
84784970
2018 10/17 21:21
保險是含單位和個人的，老板給高工資，但保險全都得從工資中扣
江老師
2018 10/18 09:20
扣的個人保險沖銷其他應收款——代扣個人社保，交社保的保險存在個人部分及單位部分，單位承擔的部分計入社保費二級科目，一級科目按員工的性質入管理費用、銷售費用、制造費用等。對于個人部分，借記其他應收款——代扣個人社保，這樣在發(fā)工資時扣款平賬。
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