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20186月，企業(yè)自查，發(fā)現(xiàn)2017.12有一筆發(fā)票已認證已抵扣，實際需要進項稅額轉(zhuǎn)出，2018.06補交該部分增值稅84866.1元，以及滯納金6789.29元，我201806如何入這筆賬，怎么做會計分錄呢？
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滯納金6789.29元進營業(yè)外支出
借：以前年度損益調(diào)整 84866.1
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出 84866.1
借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 84866.1
營業(yè)外支出 6789.29
貸：銀行存款 91655.39
2018 10/22 09:16
84784988 
2018 10/22 09:38
老師，這個是因為銷售不動產(chǎn)，所以進項稅額轉(zhuǎn)出，以前年度損益調(diào)整這個科目沒用過，是不是月末還要調(diào)整一筆，借:利潤分配～未分配利潤，貸:以前年度。如果不經(jīng)過以前年度損益調(diào)整這個科目，還有別的科目可以做分錄不？因為這個公司好像不想體現(xiàn)這個科目
老劉 
2018 10/22 09:49
直接進利潤分配-未分配利潤也行
我想問一下，你當時是購入不東產(chǎn)嗎？當時是怎么做的分錄
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