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問(wèn)題已解決
小規(guī)模，9月開(kāi)了20萬(wàn)技術(shù)服務(wù)費(fèi)，沒(méi)有成本，怎么減少交企業(yè)所得稅
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
可以先暫估成本入賬，這樣三季度預(yù)繳所得稅時(shí)，可以先少繳納所得稅。
2018 10/22 11:01
84785008 
2018 10/22 11:02
怎么暫估？到時(shí)候要這么沖回？
84785008
2018 10/22 11:02
分錄是怎樣的？
張艷老師 
2018 10/22 11:05
比如可以暫估費(fèi)用
借：管理費(fèi)用--勞務(wù)費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款
到時(shí)需要沖回的話(huà)，就是整體寫(xiě)沖紅分錄就可以了。
84785008
2018 10/22 11:10
沖回我是不是要去開(kāi)發(fā)票回來(lái)呢，用什么沖回呢？
張艷老師
2018 10/22 11:13
您暫估什么項(xiàng)目就用什么項(xiàng)目的發(fā)票沖回暫估分錄。
84785008
2018 10/22 11:15
如果我沒(méi)發(fā)票呢，怎么做帳
84785008
2018 10/22 11:15
就是成本沒(méi)發(fā)票
張艷老師
2018 10/22 11:19
沒(méi)有發(fā)票的話(huà)，等所得稅匯算清繳時(shí)，做納稅調(diào)增處理就可以了。
84785008
2018 10/22 11:22
不是很明白，為什么要等到匯算清繳的時(shí)候，現(xiàn)在就知道沒(méi)發(fā)票，我又不想交那么多稅，怎么辦呢
張艷老師
2018 10/22 11:23
哪里有這樣的好事，沒(méi)有成本票，還不想多繳稅啊。
我國(guó)是以票控稅的國(guó)家，我們上面交流的是季度預(yù)繳所得稅時(shí)的小策略，如果沒(méi)有取得成本票的話(huà)，是躲不過(guò)所得稅匯算清繳的。
84785008
2018 10/22 11:25
如果我按你說(shuō)的暫估，匯算清繳時(shí)又沒(méi)發(fā)票，直接調(diào)增就可以了是吧？
張艷老師
2018 10/22 11:32
是的，就是這么理解的。在所得稅匯算清繳時(shí)，做納稅調(diào)增處理。
84785008
2018 10/22 11:50
好的，謝謝老師
張艷老師
2018 10/22 11:50
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對(duì)我的解答滿(mǎn)意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！
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