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問題已解決
老師，您好！我有個問題想請教，合同上簽的價款是包含稅和運費，到時收到貨款時，分錄怎么做。還有付運費時，是我們付，那運輸公司應該開給誰，雖然是我們把錢給運輸公司，但我們收到客戶的是含運費的貨款，望老師幫解答，謝謝！
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你好，你們公司開發(fā)票給客戶了嗎？
運輸公司應該把發(fā)票開給你們公司。
收到客戶含運費的貨款 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅
2018 10/28 20:57
84785038 
2018 10/29 13:19
老師，我還有一個疑惑，就是我們開票給客戶時，顯示的是16％的稅率，是不是我們給客戶報價時，運費也是*1.16，但運輸公司開給我們是多少稅率？如果不是16％，那就不對應了??！我沒工作經(jīng)驗，請指教！
彩麗老師 
2018 10/29 13:29
運輸公司開給你們的是10%或者6%（如是運輸業(yè)務,稅率10%,如是物流輔助,稅率6%。）。你們可以給客戶報含稅價
84785038
2018 10/29 16:14
老師，不要嫌我煩啊！我按照含稅價報給客戶，但我們開的票只有一個稅率，16％，運費的稅率在票上提現(xiàn)不出來??！
彩麗老師
2018 10/29 16:30
你把運費計算到銷售單價里面就行了，你公司開不了運輸發(fā)票，所以不用單獨體現(xiàn)
84785038
2018 10/29 16:57
那這樣，我們收的是運費稅率低，但我們開出去的16％，這樣我們不是多交稅了嗎？
彩麗老師
2018 10/29 16:59
你得把運費攤進成本里面計算，然后再算銷售單價。不能單看銷項稅，你公司取得的所有專票進項稅是可以抵扣的。
84785038
2018 10/29 17:26
運費*（16％-6％）*（1+16％）算出來的數(shù)加到單價里，是這樣算嗎？
84785038
2018 10/29 17:27
后面是除（1+16％），剛才打錯了
彩麗老師
2018 10/29 19:29
給你舉個例子吧
比如你的成本單價是80（進項增值稅稅率為16%），采購100個，銷售也是100個，運費是500（含稅，稅率為6%）。
算出來平均一個商品的運費是5元，如果按含稅價攤銷進成本，那么你的成本單價就是80+5=85，
利潤率設置為20%，銷售不含稅金額=85/（1-20%）*100=10625，含稅價=10625*（1+16%）=12325，銷項稅額=1700，成本進項稅額=80*100*16%=1280，運費進項稅額=500/(1+6%)=28.3,不考慮其他因素，應交增值稅=1700-1280-28.3=391.7
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