免費(fèi)問答

1.如果境內(nèi)企業(yè)支付金額是含稅金額，由其履行代扣代繳義務(wù)，應(yīng)代扣代繳增值稅=發(fā)票金額/(1+增值稅稅率)*增值稅稅率； 　　2.如果境內(nèi)企業(yè)取得的是一張凈額結(jié)算票據(jù)，即境內(nèi)企業(yè)需要按照票據(jù)金額支付款項，稅額由境內(nèi)企業(yè)承擔(dān)，應(yīng)先將不含稅金額換算成含稅金額，應(yīng)扣繳的增值稅=發(fā)票金額/（1-所得稅稅率-增值稅稅率附加稅稅率）增值稅稅率。 　　境內(nèi)企業(yè)需要按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，填寫并上報《增值稅代扣代繳稅款報告表》，到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報和繳納稅款。千萬不要忘了還需要根據(jù)實際申報繳納的增值稅金額，申報和繳納相關(guān)附加稅。 　　如果抵扣要用，則必須取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的中華人民共和國稅收繳款憑證，而不是只到銀行繳完稅，取得銀行回單就OK了。