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問(wèn)題已解決
跨月成原材料退貨，款已付，分錄?
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你好， 做你之前購(gòu)進(jìn)原材料相反分錄就是了
2018 11/06 19:01
84785010 
2018 11/06 19:05
對(duì)方是客戶(hù)
鄒老師 
2018 11/06 19:06
你好，是你單位銷(xiāo)售出去的貨物現(xiàn)在退回？
84785010
2018 11/06 19:06
嗯
鄒老師
2018 11/06 19:07
你好
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目
借；庫(kù)存商品 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785010
2018 11/06 19:08
退回后有入庫(kù)，需要沖紅嗎
鄒老師
2018 11/06 19:09
你好，退回后有入庫(kù)就做這個(gè)分錄就是了 借；庫(kù)存商品 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785010
2018 11/06 19:17
若果是成品退回，與原材料就沒(méi)有關(guān)系了吧
鄒老師
2018 11/06 19:19
你好，是的，成品退回就沖銷(xiāo)收入，沖銷(xiāo)成本就是了
84785010
2018 11/06 19:20
又入庫(kù)的成品，貸方主成本是銷(xiāo)售成本，不是退回來(lái)的收入價(jià)格，對(duì)嗎
鄒老師
2018 11/06 19:21
你好，庫(kù)存商品金額是之前結(jié)轉(zhuǎn)的銷(xiāo)售貨物成本金額，不是退回來(lái)的收入金額
84785010
2018 11/06 19:25
配套銷(xiāo)售的購(gòu)買(mǎi)的成品，在銷(xiāo)售產(chǎn)品時(shí)是原材料，單獨(dú)退回這個(gè)成品的話，借原材料，貸直接材料，還是主營(yíng)成本
鄒老師
2018 11/06 19:26
你好，那借方就是原材料，貸方就是其他業(yè)務(wù)成本 了
84785010
2018 11/06 19:28
為什么跟直接材料沒(méi)關(guān)系了，它也是一個(gè)成品的部分，不過(guò)是個(gè)小成品而已
鄒老師
2018 11/06 19:30
你好，配套銷(xiāo)售的時(shí)候你所做分錄是？
84785010
2018 11/06 19:31
賬套里沒(méi)有其他業(yè)務(wù)成本，不添加的話，就掛到主成本可以嗎
鄒老師
2018 11/06 19:31
你好，材料銷(xiāo)售計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，對(duì)應(yīng)的成本應(yīng)當(dāng)是其他業(yè)務(wù)成本
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入對(duì)應(yīng)的
84785010
2018 11/06 19:32
配套銷(xiāo)售做的分錄是，借應(yīng)收，貸主主收入
鄒老師
2018 11/06 19:32
你好，那就是與正常銷(xiāo)售退回一樣做分錄
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫(kù)存商品 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785010
2018 11/06 19:33
好的，謝謝老師
鄒老師
2018 11/06 19:34
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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