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老師好，看看我做的分錄對不對
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你好！你的分錄在哪里？請附一下。
2018 11/12 14:51
84784955 
2018 11/12 14:51
剛沒上傳上去
84784955
2018 11/12 14:52
假如上一年有個管理費用忘記記了 你看看我做的對不對
肖老師 
2018 11/12 15:00
第一筆不對，比如管理費用支付未記賬，借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款
84784955
2018 11/12 15:07
好的 那老師我做的第三步對嗎 費用增加了 利潤也應該增加吧 未分配利潤應該在貸方吧
肖老師
2018 11/12 15:18
第三步是對的，費用增加，利潤減少，應該在借方。
84784955
2018 11/12 15:43
老師，利潤減少了，所得稅也要減少，那我做的那比所得稅分錄對嗎，老師給說一下，我不懂這個科目
肖老師
2018 11/12 15:49
是的，第二步要做相反的方向。
84784955
2018 11/12 17:01
老師 是不是 借應交稅費-應交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整
肖老師
2018 11/12 17:13
是的。
84784955
2018 11/12 17:22
那以前年度損益調(diào)整有余額 咋結轉(zhuǎn)啊
1、借：以前年度損益調(diào)整100 貸：銀行存款100
2、借：本年利潤100 貸：以前年度損益調(diào)整100
3、借：以前年度損益調(diào)整 100 貸：利潤分配-未分配利潤100
4在計提所得稅 借應交稅費-應交所得稅25 貸以前年度損益調(diào)整25
肖老師
2018 11/12 17:28
不用轉(zhuǎn)本年利潤，最后應將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。
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