問(wèn)題已解決

本公司是一個(gè)電表兩家公司用，電費(fèi)單戶名是本單位，本單位去繳費(fèi)開(kāi)的增票然后再向另一公司收取他們的電費(fèi)，那分錄該怎么做呢，這樣寫(xiě)可以嗎

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2018 11/16 11:46
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
直接沖管理費(fèi)用 做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 不確認(rèn)其他應(yīng)收 第二筆分錄 借：銀行存款300 貸：管理費(fèi)用 -256.41借方紅字 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 43.59
2018 11/16 12:25
84785013
2018 11/16 12:32
嗯，那我可以直接進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)嗎，不再列個(gè)轉(zhuǎn)出的科目了嗎？因?yàn)槲业挚酆娃D(zhuǎn)出是隔月了嘛，那在納稅申報(bào)時(shí)是把轉(zhuǎn)出的金額填在23行嗎？
bamboo老師
2018 11/16 12:35
可以直接進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù) 不列轉(zhuǎn)出的科目 轉(zhuǎn)出的數(shù)字是填23行
84785013
2018 11/16 12:41
那為什么我們上級(jí)部門(mén)要我們收到時(shí)做收入，付出時(shí)做成本。我想這么做的話不是要承擔(dān)增值稅及附加稅了嗎
bamboo老師
2018 11/16 12:45
這個(gè)只好算你們代收的款項(xiàng) 怎么能算收入呢 收入你們給對(duì)方開(kāi)票了么 沒(méi)有承擔(dān) 因?yàn)槟氵M(jìn)項(xiàng)抵扣了 然后再轉(zhuǎn)出
84785013
2018 11/16 12:46
就開(kāi)了一張收據(jù)
bamboo老師
2018 11/16 12:47
你們上級(jí)部門(mén)要求了 就按上級(jí)要求做吧
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