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問(wèn)題已解決
小規(guī)模和一般納稅人區(qū)別？
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1，小規(guī)模與一般納稅人的繳納的稅率不一樣，申報(bào)時(shí)間也不一樣。小規(guī)模季報(bào)，一般納稅人月報(bào),2，另外小規(guī)模與一般納稅人的稅率也不一樣。小規(guī)模增值稅征收率3%。一般納稅人根據(jù)行業(yè)性質(zhì)不同，稅率也不同。3，小規(guī)模不能開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票也不能抵扣稅款。而一般納稅人可以自行開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，也可以抵扣稅款。
2018 11/23 10:01
84784973 
2018 11/23 10:25
性質(zhì)是會(huì)計(jì)事務(wù)所做審計(jì)的，我們可以開(kāi)專(zhuān)票也能開(kāi)普票，開(kāi)的都是3%的稅率。是小規(guī)模納稅人嗎？
汪晨老師 
2018 11/23 10:29
你好！小規(guī)模納稅人的征收率是3%
84784973
2018 11/23 10:33
那我們小規(guī)模怎么還能開(kāi)專(zhuān)票的？
汪晨老師
2018 11/23 10:38
你好！現(xiàn)在也可以了，需去稅務(wù)局備案
84784973
2018 11/23 10:39
喔，那我們是小規(guī)模，并且按季申報(bào)對(duì)吧
汪晨老師
2018 11/23 10:41
你好！小規(guī)模是按照季度申報(bào)的
84784973
2018 11/23 14:03
老師，還有一問(wèn):9月份發(fā)的過(guò)節(jié)費(fèi)用現(xiàn)金支付的，已經(jīng)做到賬里(借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-福利費(fèi) 貸:現(xiàn)金)企業(yè)沒(méi)在管理費(fèi)用里設(shè)福利費(fèi)子科目，9月也未并入工資申報(bào)個(gè)稅，現(xiàn)在想不放賬里，要調(diào)出來(lái)怎么處理？
汪晨老師
2018 11/23 14:24
你好！福利費(fèi)應(yīng)按部門(mén)計(jì)入費(fèi)用，不能計(jì)入成本科目。你現(xiàn)在調(diào)到管理費(fèi)用，增加一個(gè)二級(jí)科目即可。
84784973
2018 11/23 16:23
調(diào)管理費(fèi)用，要申報(bào)個(gè)稅嗎？怎么做分錄呢
汪晨老師
2018 11/23 16:24
你好！借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字），借：管理費(fèi)用
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