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申報個人所得稅的時候，當時是當月工資當月發(fā)那么稅收所屬期跟收入所屬期日期都是一樣的，那么12月工資1月份發(fā)的時候，那么1月份申報的時候如何申報
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你好同學，12月計提工資后，在一月份的時候計算12月的個人所得稅，并在1月申報12月所屬期的個人所得稅。
2018 12/04 12:49
竇老師 
2018 12/04 12:53
如果同學對我的回答滿意的話，請給與五星評價。謝謝！另祝工作順利
84785033 
2018 12/04 13:17
那就是1月份申報的稅收所屬期是1月跟收入所屬期都是12月份嗎
竇老師
2018 12/04 13:19
你好同學，次年1月份申報的個稅所屬期是12月的所屬期。1、 12月份計提工資的時候， 借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬2、次年1月份計提個稅的時候 借：應付職工薪酬 貸：應交稅費-應交個人所得稅 3、 實際繳納個稅的時候 借：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款。
竇老師
2018 12/04 13:24
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84785033
2018 12/04 13:26
稅收所屬期填的不是實際收到收入的日期嗎，當月工資次月發(fā)放的，不是1月申報12月發(fā)放的11月份工資嗎
竇老師
2018 12/04 13:28
如果貴公司是壓一個月的工資，按照以前的申報方法順延即可，不用特意修改
84785033
2018 12/04 13:54
那就是之前當月工資當月發(fā)11月份申報的時候稅收跟收入所屬期都填10月份，12月份申報時候稅收所屬期跟收入所屬期都填11，12月份工資1月發(fā)，1月申報的時候稅收所屬期跟收入所屬期就填12月嗎
竇老師
2018 12/04 15:06
是的。是這樣填寫的。
竇老師
2018 12/04 15:58
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