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進(jìn)項(xiàng)稅額,轉(zhuǎn)出未交增值稅,待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,銷項(xiàng)稅額,這幾個(gè)的關(guān)系是什么,我現(xiàn)在看的頭暈眼花

84785033| 提问时间:2018 12/07 15:53
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徐阿富老師
金牌答疑老师
职称:中級會計(jì)師
你好,看下這個(gè)資料:應(yīng)該就明白:、財(cái)政部財(cái)會(2016)22號《關(guān)于印發(fā)增值稅會計(jì)處理規(guī)定>>的通知中明確:轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅額,“未交增值稅”明細(xì)科目,核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額,以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額。 2、本月應(yīng)交稅費(fèi)賬戶中:銷項(xiàng)稅額504709.64元,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3059.74元,進(jìn)項(xiàng)稅額469570.36元,減免稅額330元,因此,本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元,同時(shí),應(yīng)將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去; 3,結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 同時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
2018 12/07 15:54
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