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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
商場(chǎng)與商戶采取聯(lián)營(yíng)合作的模式，在賣出商品時(shí)，商場(chǎng)該如何入賬？
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您好，應(yīng)該來(lái)說(shuō)是商場(chǎng)按實(shí)際賣給消費(fèi)者的金額確認(rèn)收入，然后商家按消費(fèi)者買的價(jià)格扣除商場(chǎng)收的扣點(diǎn)的金額給商場(chǎng)開票，作為商場(chǎng)的成本。
2018 12/08 14:08
84784957 
2018 12/08 14:12
是商戶給商場(chǎng)開回票的時(shí)候，直接做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行嗎？
文老師 
2018 12/08 14:15
商場(chǎng)應(yīng)該按商業(yè)企業(yè)方式做，記入庫(kù)存商品，然后月末銷售了結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84784957
2018 12/08 14:16
什么時(shí)候計(jì)入庫(kù)存商品？？
文老師
2018 12/08 14:19
商家給商場(chǎng)開發(fā)票，以后
84784957
2018 12/08 14:21
意思是賣給消費(fèi)者的時(shí)候，借現(xiàn)金，貸收入，貸稅費(fèi)。商戶開發(fā)票的時(shí)候，借庫(kù)存商品，貸現(xiàn)金，期末結(jié)轉(zhuǎn)成本？
文老師
2018 12/08 14:22
是的 ，期末結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品
84784957
2018 12/08 14:24
謝謝老師，懂啦
84784957
2018 12/08 14:25
不過(guò)老師，還有一點(diǎn)，我們實(shí)際上不管商戶的存貨的，我可以入到庫(kù)存商品這個(gè)科目嗎？
文老師
2018 12/08 14:26
是的，商場(chǎng)的庫(kù)存只是他這個(gè)月銷售的，他的期末應(yīng)該是0，正常情況下，是本月銷售以后跟商戶結(jié)算，商戶賣多少算多少的。
84784957
2018 12/08 14:31
因?yàn)樯虘羰沁@個(gè)月才開上個(gè)月的票，那上個(gè)月需要暫估入庫(kù)，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本？還是不需要這樣處理呢？
文老師
2018 12/08 14:33
上月實(shí)際銷售的是嗎
84784957
2018 12/08 14:33
是
文老師
2018 12/08 14:39
這樣的話，是的，但是全部暫估也應(yīng)該不合理。
84784957
2018 12/08 14:42
可是這個(gè)就是實(shí)際情況呀，我們商場(chǎng)也是和商戶核對(duì)上個(gè)月的收入，商戶才能確認(rèn)給我們開多少票
文老師
2018 12/08 14:44
是的，我以前是做商戶的 ，我們是當(dāng)月需要開票進(jìn)來(lái)的，
84784957
2018 12/08 14:48
那你們?cè)谠碌拙涂梢灾酪_多少票了嗎？還是你們結(jié)賬的時(shí)間節(jié)點(diǎn)不一樣
文老師
2018 12/08 14:51
是的，結(jié)賬時(shí)點(diǎn)是有差異的，具體日期喔不太記得了，還是十年前了。
84784957
2018 12/08 14:52
好的，謝謝老師
文老師
2018 12/08 14:54
大概的思路是這樣的，實(shí)際中還需要根據(jù)實(shí)際考慮不客氣，這是我們職責(zé)所在。
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