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問(wèn)題已解決
收到金稅盤280元和200元年費(fèi)的專票，請(qǐng)問(wèn)怎么做賬？
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借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：現(xiàn)金。然后再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2018 12/11 18:11
84785035 
2018 12/11 18:13
這分錄沒(méi)寫完吧？
84785035
2018 12/11 18:16
計(jì)入管理費(fèi)用的部分不是可以全額抵扣嗎？
姜老師 
2018 12/11 18:59
轉(zhuǎn)出后可以全額抵扣。一般不用專票，直接要普票就可以。
84785035
2018 12/11 19:42
我們收到的就是專票，請(qǐng)問(wèn)管理費(fèi)用部分怎么做分錄
姜老師
2018 12/11 19:57
看我給你的分錄。借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) 貸現(xiàn)金。然后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出剛剛那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄寫錯(cuò)了不好意思應(yīng)該是借：管理費(fèi)用 （進(jìn)項(xiàng)稅額部分）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。然最后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)借：管理費(fèi)用-480 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額)480
84785035
2018 12/11 20:06
您確定這是正確的分錄？
姜老師
2018 12/11 22:29
是的。怎么了？覺(jué)得不對(duì)嗎？
姜老師
2018 12/11 22:31
如果你不是取得專票的話是借：管理費(fèi)用480 貸：現(xiàn)金480。然后減免借：管理費(fèi)用-480 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）480
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