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老師,我們買商品款付了但是發(fā)票未開給我們,東西已經(jīng)被我們賣掉了,那是不是做暫估。應(yīng)該怎么做分錄,當(dāng)月結(jié)成本是不是也是把暫估的金額算進(jìn)去
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速問速答您好!是的。借庫存商品=暫估 貸預(yù)付賬款
然后借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品-暫估
2018 12/12 10:12
84784974
2018 12/12 10:16
沒有設(shè)預(yù)付賬款的,是不是直接可以寫貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款。都是按不含稅金額?借方稅金不用估?
宋生老師
2018 12/12 10:17
您好!可以的??梢赃@樣。暫估是不管稅金的。
84784974
2018 12/12 10:30
那我下個月依舊沒有收到發(fā)票。是不是月初要做一個沖回借:庫存商品 負(fù)數(shù)金額 貸:應(yīng)付賬款-暫估款(負(fù)數(shù)金額) 本月結(jié)成本就不用管了。等什么時候發(fā)票收到了按正常的入賬就行。這里面是不是成本是不是只要暫估的當(dāng)月結(jié)一次
宋生老師
2018 12/12 10:39
您好!不行。這樣的話,容易負(fù)數(shù)。建議你等到收到發(fā)票再沖減,然后再按正確的入賬。
84784974
2018 12/12 10:41
哦 那我當(dāng)月只要暫估入賬。結(jié)成本也是貸:庫存商品-暫估。等什么時候收到發(fā)票了再紅沖,如果下個月依舊沒有收到發(fā)票就還是掛著。不去管他是這個意思么
84784974
2018 12/12 10:43
應(yīng)為我看到有個老師說當(dāng)月暫估的次月一定要先沖回。不管有沒有收到發(fā)票
宋生老師
2018 12/12 10:45
您好!實際上這種,操作上是每個月月初先沖,月末再計提。其實沒必要。
84784974
2018 12/12 10:48
那我就不管了,等什么時候收到發(fā)票再沖,收不到就不去管掛著。謝謝老師
宋生老師
2018 12/12 10:51
您好!不用客氣的了。
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