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問題已解決
2017年有筆業(yè)務(wù)賬務(wù)處理錯了，現(xiàn)在我是如何更正？不用紅字沖吧
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你好，之前錯誤的分錄是？正確的分錄應(yīng)當(dāng)是？
2018 12/25 18:42
84785021 
2018 12/25 18:51
2017年錯誤分錄是借:管理費(fèi)用1000，貸:庫存現(xiàn)金1000，正確的分錄是借:管理費(fèi)用500，貸:銀行存款500
鄒老師 
2018 12/25 18:53
你好
借；庫存現(xiàn)金 1000 貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用 500 銀行存款 500
做這個調(diào)整分錄
84785021
2018 12/25 18:56
這個分錄我有點(diǎn)看不懂哈
84785021
2018 12/25 18:57
以前年度調(diào)整損益最后如何處理
鄒老師
2018 12/25 18:58
你好，分錄看不懂的地方具體是？
以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
借；以前年度損益調(diào)整 貸；利潤分配——未分配利潤
84785021
2018 12/25 19:04
為什么借庫存現(xiàn)金1000
84785021
2018 12/25 19:05
2017年錯誤分錄是借:管理費(fèi)用1000，貸:庫存現(xiàn)金1000，正確的分錄是借:管理費(fèi)用500，貸:庫存現(xiàn)金500，這樣呢
鄒老師
2018 12/25 19:07
你好，因?yàn)槟沐e誤的計入庫存現(xiàn)金貸方，而實(shí)際是銀行存款貸方支付，所以調(diào)整需要計入庫存現(xiàn)金借方1000才是的
84785021
2018 12/25 19:09
這樣不是要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)了嗎，不然未分配利潤期末數(shù)和利潤表凈利潤勾稽關(guān)系不等了啊
鄒老師
2018 12/25 19:11
你好，是調(diào)整期末余額
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系就可以的
84785021
2018 12/25 19:16
那如果去年錯誤分錄是借:應(yīng)收賬款11600，貸:主營業(yè)務(wù)收入10000，銷項(xiàng)稅額1600，其實(shí)正確分錄借:應(yīng)收賬款20000，貸:主營業(yè)務(wù)收入17241.38，銷項(xiàng)稅額2758.62，那又如何處理
鄒老師
2018 12/25 19:17
你好，不做這個分錄
借；應(yīng)收賬款 8400 貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 7241.38 應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額 ）1158.62
84785021
2018 12/25 19:19
意思我現(xiàn)在還要繳納銷項(xiàng)稅額1158.62嗎
84785021
2018 12/25 19:20
這個稅如何繳納？算未開票收入繳納嗎
鄒老師
2018 12/25 19:21
你好，還需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額 1158.62
按銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額計算納稅
這個就需要看你這20000的金額是否開具發(fā)票了
84785021
2018 12/25 19:24
沒有開具發(fā)票
鄒老師
2018 12/25 19:26
你好，那說明就是無票收入了
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