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2016年第三季度當(dāng)時是季報的增值稅主營業(yè)務(wù)收入是85315.54，結(jié)果其中九月份的主營業(yè)務(wù)收入超過了三萬元，所以九月份就把購買稅控盤和維護(hù)費(fèi)的820元做了增值稅減免稅款，那你說我應(yīng)該是以季度不超過九萬來繳納增值稅還是按月不超過三萬來繳納增值稅如果是按月的話那掙820元我已經(jīng)減免稅款了所以就多交了820元是不是要調(diào)整賬務(wù)呢
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首先判斷納稅人，你們是小規(guī)模的情況下才適用月收入低于3萬免增值稅的規(guī)定，然后符合條件的情況下再判斷你們是月度申報還是季度申報。
2019 01/05 16:11
84785008 
2019 01/05 17:01
是小規(guī)模是季度申報
方老師 
2019 01/05 17:08
季度申報，如果季度收入低于9萬免增值稅，如果你當(dāng)月做了減免的分錄，次月再補(bǔ)做一張沖回的分錄就可以?；蛘邷p免稅的分錄處理后顯示應(yīng)交稅費(fèi)的余額在借方，以后發(fā)生稅費(fèi)時通過填寫申報表抵減應(yīng)交稅費(fèi)的貸方金額。
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