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企業(yè)所得稅在四季度就要把匯算清繳時的數也算出來，一起計提所得稅費用嗎？但是怕匯算清繳算的稅額不對，怎么處理啊
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你好，季度預交是根據利潤總額計提，不需要根據匯算清繳的數據來計提的
2019 01/06 16:08
84785041 
2019 01/06 16:13
那四季度如果有所得稅，分錄，借，所得稅費用貸，應交所得稅，那所得稅費用最終轉到哪里??？
鄒老師 
2019 01/06 16:14
你好，所得稅這樣結轉
借；本年利潤 貸；所得稅費用
借；利潤分配——未分配利潤 貸；本年利潤
84785041
2019 01/06 16:18
哦，那四季度的所得稅在年底封賬之前做以上分錄對吧，如果匯算清繳時補交所得稅，分錄是借，以前年度損益調整，貸，應交所得稅，然后繳納，借，應交稅費說，貸銀行，之后做，借，利潤分配-未分配利潤貸，以前年度損益調整，這樣對吧
鄒老師
2019 01/06 16:22
你好，是的
匯算清繳補交企業(yè)所得稅是這樣做分錄
84785041
2019 01/06 16:29
不好意思，1、我還想問下，四季度所得稅費用轉本年利潤，這個分錄在財務軟件中結轉損益時自動結轉的，還是手工結轉啊2、損益結轉完后，連同本年利潤手工結轉到利潤分配未分配中對吧，謝謝您
鄒老師
2019 01/06 16:31
你好
1借；本年利潤 貸；所得稅費用，這個分錄是軟件自動結轉
借；利潤分配——未分配利潤 貸；本年利潤，這個分錄需要手工錄入
2是的
84785041
2019 01/06 16:35
非常感謝，在會計學堂您的業(yè)務是非常棒的，謝謝您
鄒老師
2019 01/06 16:36
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84785041
2019 01/06 16:37
本年利潤轉利潤分配未分配，手工結轉是不是一年就做一次，且全部賬務損益結轉完后做的，不需要在損益結轉了，是吧
鄒老師
2019 01/06 16:39
你好，可以按月結轉，也可以年底一次性結轉
是 的
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