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本年度最后一個(gè)月盈利，但是去年和前年都虧損？那本年度利潤(rùn)和所得稅都需要做哪些分錄？
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你好！你正常計(jì)提本年的所得稅就好了。
借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
2019 01/08 11:27
84784976 
2019 01/08 11:33
不是，我的意思是2017虧損了10萬，2018盈利了400，那我2018年12月份彌補(bǔ)去年虧損后，還是虧損，這樣2018年12月需要計(jì)提所得稅嗎？
宋生老師 
2019 01/08 11:34
您好！你18年的盈利應(yīng)該先正常交稅。彌補(bǔ)虧損是匯算清繳的時(shí)候做。
84784976
2019 01/08 11:36
那我18年12月份，最后兩筆分錄分別是:借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交企業(yè)所得稅，借本年利潤(rùn)貸:利潤(rùn)分配–未分配利潤(rùn),對(duì)嗎？
宋生老師
2019 01/08 11:38
您好！你計(jì)提后，要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用。然后在做利潤(rùn)分配
84784976
2019 01/08 11:39
哦，明白了
宋生老師
2019 01/08 11:44
你好！歡迎下次再來探討。
84784976
2019 01/08 14:28
老師。不好意思，我還想問一下:參照我上面所說的，我年末最后三個(gè)分錄分別是:1.借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交所得稅2.結(jié)轉(zhuǎn)12月?lián)p益的分錄3.結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn):借:本年利潤(rùn)貸利潤(rùn)分配–未分配利潤(rùn)。請(qǐng)問對(duì)嗎？
宋生老師
2019 01/08 14:30
您好！是先結(jié)轉(zhuǎn)損益再計(jì)提所得稅，然后再結(jié)轉(zhuǎn)損益，最后分配。
84784976
2019 01/08 14:34
您意思是先結(jié)轉(zhuǎn)損益，看一下本年利潤(rùn)的金額，計(jì)算出所得稅金額，然后反結(jié)賬，做計(jì)提所得稅分錄，結(jié)轉(zhuǎn)損益，分配利潤(rùn)對(duì)嗎？
宋生老師
2019 01/08 14:35
你好！不需要反結(jié)賬。只是需要結(jié)轉(zhuǎn)后才能計(jì)提所得稅所以就會(huì)多一步而已
84784976
2019 01/08 14:37
那12月份不是結(jié)轉(zhuǎn)了兩次？一次結(jié)轉(zhuǎn)損益，一次結(jié)轉(zhuǎn)所得稅？
宋生老師
2019 01/08 14:37
你好！是的。其實(shí)所得稅也是損益的一種
結(jié)轉(zhuǎn)2次損益
84784976
2019 01/08 14:40
好的，明白了，謝謝老師耐心指導(dǎo)；
宋生老師
2019 01/08 14:42
你好！不用客氣的了。
84784976
2019 01/08 14:43
老師，我還想再問一下，我說的這種方法是否也正確，這樣賬上只顯示一次結(jié)轉(zhuǎn)？（先結(jié)轉(zhuǎn)損益，看一下本年利潤(rùn)的金額，計(jì)算出所得稅金額，然后反結(jié)賬，做計(jì)提所得稅分錄，結(jié)轉(zhuǎn)損益，分配利潤(rùn)對(duì)嗎？）
宋生老師
2019 01/08 14:46
你好！可以的。效果是一樣的。
84784976
2019 01/08 14:47
非常感謝老師耐心知道！
宋生老師
2019 01/08 14:47
你好！不用客氣的了。
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