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應(yīng)付職工薪酬這個科目的金額，包含個稅嗎？
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應(yīng)付職工薪酬中不包括個人所得稅
2019 01/08 19:32
84785014 
2019 01/08 19:40
那老師，應(yīng)付職工薪酬
當(dāng)月計提的時候是不是就是
（實發(fā)給員工的工資+社保金額+公積金金額）?
恩熙老師 
2019 01/08 19:51
你好，應(yīng)付職工薪酬計提的是應(yīng)發(fā)。我明白你的問題，應(yīng)付職工薪酬的金額實際上是包括了個稅，但是科目是分開設(shè)置。
84785014
2019 01/08 19:57
喔喔，我明白了老師，就是
借 :管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬_工資
_社保
_公積金
應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交個稅
84785014
2019 01/08 19:57
社保和公積金是包括個人部分和工資部分
84785014
2019 01/08 19:58
錯了，社保和公積金都是只包括公司部分
恩熙老師
2019 01/08 20:03
借 :管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬_工資
_社保
_公積金
借：:應(yīng)付職工薪酬_工資
_社保
_公積金
貸：銀行存款
應(yīng)交個稅
應(yīng)交個人三險一金
借：應(yīng)交個稅 ，三險一金
貸：銀行存款
84785014
2019 01/08 20:14
老師，第一步是計提看懂了，，但是發(fā)放工資的時候為什么要把個稅和社保公積金踢出來呀？
不是應(yīng)該一起支付了嗎？
恩熙老師
2019 01/08 20:17
因為如果不單獨(dú)列出來，不用單獨(dú)的科目核算，企業(yè)就不知道到底有多少個稅，個人社保公積金。另外，工資是支付給員工，個稅社保公積金是支付給稅局，并不是一起支付。
84785014
2019 01/08 20:21
不是老師，我的意思是，，
這樣吧，您看下我寫的分錄這樣寫對不?
84785014
2019 01/08 20:30
老師，這樣做對嗎？
84785014
2019 01/08 20:31
我現(xiàn)在是理解就是這個步驟，，
我們.工資是次月的10號發(fā)放，公積金和社保差不多也是這幾天繳納
恩熙老師
2019 01/08 21:07
公司和個人部分都是通過應(yīng)付職工薪酬科目
84785014
2019 01/08 21:37
老師，沒明白您寫的分錄的中間那部分 ，，
借:應(yīng)付職工薪酬_工資
_社保
_公積金
貸:銀行存款
應(yīng)交個稅
應(yīng)交個人三險一金
這個分錄是把個人部分從應(yīng)付職工薪酬里分離出來了還是什么意思?
恩熙老師
2019 01/08 21:47
嗯對的，用這個科目單獨(dú)核算。
84785014
2019 01/08 21:50
那老師，我看前面那個分錄 每月個稅，意思是
當(dāng)月計提的時候是不用計提個稅的是吧?
恩熙老師
2019 01/08 21:51
你好學(xué)員，是的。
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